个体户税务登记证注销（16篇）

【第1篇】个体户税务登记证注销

个体户想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以进行注销税务登记？需要提供哪些资料？

相信这是很多纳税人都很关心的问题，之了君今天也帮大家整理了个体户注销税务登记的相关信息，赶紧来看看吧！

一、纳税人应提供资料及份数

1.《注销税务登记申请审批表》二份

2.《税务登记证》正副本原件一份

3. 注销书面申请一份

4.《发票统一领购簿》原件一份

二、纳税人办理业务的时限要求

纳税人发生以下情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登记：

1、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的;

2、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的;

3、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的;

4、纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的;

5、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，项目完工、离开中国的;

6、外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的;

7、非境内注册居民企业经确认终止居民身份的。

三、税务机关承诺办理时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的，在注销清算过程中未发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票等行为，且清结税款已入库的，当场受理。

以上就是之了君整理的个体想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以注销税务登记的相关内容。

如果你还想了解更多有关税务行业的相关信息，欢迎咨询了解，之了课堂专业名师团队为你的财会之路保驾护航！

【第2篇】个体户税务登记流程

目前登记的个体户数量还是很庞大的，已经超过一亿了，增长速度很快。与企业相比，个体工商户的注册审批流程比较简单，虽然两者的性质不同，但整体的注册程序是没有太大差异的，基本上一致。

当前餐饮行业的个体户数量较多，因此需要可能先去办好食品经营许可。个体户可以先去进行名称的核准，然后再凭借身份证和名称核准通知单去所在辖区的工商所，做好申请登记和名称的申请。

在工商登记阶段，要明确个体户经营的业务事项，备好登记资料：备案申请书，身份证明和经营场所的证明等，认真检查过没有错误之后，提交等待即可。

现在个体执照办理的效率都较高，只需要几日就能拿到执照。在证件齐全的基础上，可能只需要一天就可以办好，最快可以在当天就取得营业执照了。

个体户设立之后要纳税申报，为了更好地支持个体户的发展，在税收上也是有很多的优惠政策。

目前个体户在税收上主要涉及到的几个税种，有：个人所得税、增值税、城建税及附加等。个体户的规模虽然普遍没有企业的大，但是也分不同的规模，而对于不同规模的个体户，在各税种之间又有不同的优惠，对其适用的税务征收方式也不一致。

个体户在税收上可以分为两种。第一种是针对生产规模比较小的个体户，实行定额征收的方式。目前只有个体户可以实行这种方式，在账务上处理也相对简单，可以自主申报。对于一些规模较大个体户，需要去规范建立起会计账簿，而在纳税时用的是查账征收。

个体户在报税时，需要考虑该个体的征收方式。目前大部分的个体户都是小规模纳税人，现在缴纳增值税时有免征政策，大家注意看是否在起征点，而属于一般纳税人的个体户，在缴纳税收时则是按不同的业务性质去交税。

不同行业的个体户对注册要求的标准不一，有的是对营业场所要求不较高，需要准备的材料也有所差异。大家记得留意有哪些手续是需要预先办理的。

来源：文章由海南小佳会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

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【第3篇】个体户税务注销

在税务局办理业务的时候，经常会碰到一些个体工商户在税局开具发票，或者办理领购发票业务时，由于没有申报个人生产经营所得税，不能在税局开具发票和办理领购发票。还有遇到一些个体工商户在注销税务时，需要补申报几年的个人生产经营所得税，有的甚至还需要补缴个人生产经营所得税。

之所以有很多个体工商户会发生这些事情，主要是因为个体户都税务知识缺乏了解。其实有很多个体工商户以为营业执照办下来之后，不需要报税和做账，然后就没关注过税务方面的事情。有些个体户因为需要开具发票，然后去税局开具发票，才了解到个体户也需要申报增值税。但绝大部分个人工商户只知道增值税，并不知道个人生产经营所得税。

在小规模纳税人还没有出来增值税税收优惠政策的时候，也就是小规模纳税人一个季度销售额不超过30万，免交增值税的政策还没出来时，很多个体户的增值税，个人生产经营所得税都是核定征收的，也就是每年核定一次。核定征收的个体户都是无需再申报增值税和个人生产经营所得税。当增值税的税收优惠政策出来之后，很多个体户就取消了核定征收，改为查账征收，这个时候就造成了很多不了解政策的个体工商户，没有去申报增值税和个人生产经营所得税。

而目前来说，新注册的个体工商户，税局会自动核定了个体工商户的增值税和个人生产经营所得税的税种。由于增值税需要启用税种才需要申报，如果没有启用税种则不用申报增值税。而个人生产经营所得税是必须要申报的。那小规模纳税人的增值税是按季度申报，个人生产经营所得税按季度申报和年度申报。增值税是在电子税务局网上申报，而个人生产经营所得税需要下载第三方申报软件，安装后才可以申报。所以就造成了有些个体工商户就知道申报增值税，而不知道申报个人生产经营所得税。因为在电子税务局网上，增值税是会提醒个体工商户申报，而个人生产经营所得税不会有提示。

随着税局的系统越来越完善，税局对企业的监控也会变得越来越系统化。而企业在税务方面，更需要做到对税收政策的了解越来越到位，才可以更好地去避免税务发生逾期报税，以及享受税收优惠政策带来的受益。

那小规模个体工商户需要申报的税种有哪些呢？

按月申报的有：个人所得税。

按季度申报的有：增值税，个人生产经营所得税。

个人生产经营所得税和个人所得税申报是在同一个申报客户端，也就是下面的这个申报扣缴端：

个人生产经营所得税季度申报填写的申报表是以下的表格：

个人生产经营所得税年度申报填写的申报表是以下的表格：

【第4篇】个体户不办税务登记证

纳税是每个公民的基本义务，但是现实中有些个体户觉得自己是个体经营的商家，觉得自己不像那些公司一样，所以不需要跟税务部门打交道也不需要做税务登记，其实这种做法是错误的。

那么

个体户办理税务登记证

所需资料有哪些？

下面小当家为大家详细介绍一下

希望对大家有所帮助

↓↓↓

个体户办理税务登记证所需资料有哪些

1、营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件。

2、有组织机构代码证书的个体工商户，提供组织机构代码证书副本原件及其复印件。

3、业主身份证原件及其复印件，复印件粘贴在税务登记表的相应位置上。

4、注册地址和实际生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件。

如为自有房产，请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及复印件。

如为租赁的场所，请提供租赁协议原件及复印件，出租人为自然人的还需提供产权证明的复印件。

如实际生产、经营地址与注册地址不一致的，请分别提供相应证明。

5、个体工商户跨区（市）设立的分支机构或从事生产、经营的场所办理税务登记时，应提供总机构的税务登记证副本复印件。（更多详细资料请咨询小当家财税）

税务登记证发办理条件是什么

1、办理税务登记条件：从事生产经营的纳税人，要在领取营业执照之日起30日内到办税服务厅申办税务登记，并备齐有关证件资料：营业执照、有关合同、章程、协议书、银行帐户、帐号证明、组织机构、统一代码证书及复印件、法定代表人和董事会成员名单或业主居民身份证（护照）以及当地主管税务机关要求提供的其他证件、资料。

2、纳税人办理税务登记时，先从税务窗口或办税服务厅指定的其他窗口领取《税务登记表》（一式三份），按要求填写后签字或盖章，连同其他证件、资料递送到“税务登记窗口进行申报。税务机关自收到申报之日起三十日内审核并发给税务登记证件。

税务登记证办理流程是什么

1、先办理工商营业执照，然后带着营业执照副本及复印件，业主身份证及复印件，组织机构代码证，公司章程、注册资本评估报告，房屋产权证明或房屋租赁合同、到税务局办理税务登记。

2、填写税务登记申请表，并缴纳登记证工本费（有的地区规定免缴）。如果是服务业、建筑业、饮食业等缴纳营业税的业户，要到地税局办理：如果是缴纳增值税的业户，要到国税局办理。

3、纳税人应当自领取《营业执照》之日起30日内，向税务机关申报办理税务记。逾期办理的会被罚款，税法上规定是2000块钱以下罚款。所以尽快去办理。

4、办理税务登记受理后，主动联系税务管理人员。

创业不容易，注册一家公司容易，但后期记账报税才是重中之重。公司经营中最怕有异常，及时报税、避免误报漏报带来的损失。

所以选择有实力、信誉好的记账公司是必要的。

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【第5篇】个体户税务登记

有这么一个群体，他们无处不在，

他们奔波于大街小巷，涉及我们的衣食住行等诸多方面。

他们就是个体户，比如门口的包子铺、小区的水果店，比如技术精湛的tony老师、心灵手巧的手工艺者，再比如很多自媒体博主、带货主播，都常常是个体户的形式。

前不久就有朋友问我，说自己是个体户，收入还不错，但从来没有记过账也没有报过税，担心未来会不会有什么税务上的麻烦。

当把个体户跟税收联系起来时，很多朋友都可能会满脸黑人问号：

咦，原来个体户是需要交税的吗？

那，个体户也能享受税收优惠吗？

可是，不懂财务的个体户又要怎么去记账报税呢？

个体工商户数量相当庞大（比如绝大多数外卖小哥），

而且随着灵活就业的进一步发展，个体户将会越来越普遍。

那么，作为个体户，或者想开个小店的朋友，我们需要知道哪些税务知识和税收优惠呢？

今天这篇，我们就来聊聊这个话题。

一、个体工商户与税务

个体工商户，指的是在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。

这么说过于抽象，我们举个例子：

从门口提供早餐的包子店，到地铁口月入三万不差你5块钱的鸡蛋灌饼店主，

从楼下卖水果的水果摊，tony老师的理发店，再到隔壁老张开的杂货铺、小超市，都常常是个体户的模式。

可以说，个体户提供的产品或服务涉及到我们生活的方方面面。

而且，个体户的规模和重要性可能远超你的想象，

早在去年末，全国市场主体突破1.5亿规模时，个体工商户则突破了1亿大关，

个体工商户不仅数量庞大，而且在就业方面也堪称中坚力量——

全国7亿多人的就业基本盘，个体工商户带动了近3亿。

在经济面临下行压力的当下，充满韧性的1亿多个体户，依旧为经济基本盘提供了足够底气。

小微企业以及个体工商户提供了绝大多数就业，是经济发展和人民日益增长的物质文化需求的重要支撑。

但是我们要知道一点，个体户不比大公司，

个体户大多是个人或小作坊的形式，势单力薄，经常在税务方面吃哑巴亏。

有的人是因为能力不足，请不起或者不会分辨财会是否靠谱，

还是一部分是对税务的意识不足：咦，我门口摆个摊，还需要交税？

曾经就有过这么一个教训：

某工商户从12年开始注册，18年申请注销。

结果因为几年间没有报税，更没有记账，一直处在一个非正常户的状态。

66个月，需要补交税款51810，

本来个体户们做的都是小本生意，结果一下子要补交这么多钱，不可谓不心疼。

个体户们往往更脆弱，一个小小问题可能造成现金流的紧张。

而关于个体户税务问题的坑也非常多：

比如未按规定设置账簿，被罚2000，

未按期申报纳税，被认定为非正常户！

未按规定保存发票，被罚！

去年，深圳市场监督管理局发布行政处罚，已有一万多家个体户因不办理税务登记且逾期不改，被吊销营业执照。

范围涉及之广，包括但不限于水果餐饮、便利超市、美容美发等多个行业。

所以不管企业大小，税务问题永远是个大问题。

接下来我就跟大家分享一下，个体户不得不重视的税务问题：

二、个体户需要交哪些税

通常，个体工商户会涉及到以下三种税：

增值税，附加税费，以及个人所得税。

我们一项一项来看。

1、增值税

个体户一般是小规模纳税人（也有部分是一般纳税人，不多），而对于小规模纳税人而言，月销售额未超过15万元（以季度为纳税期，对应季销售额不足45万），是免征增值税的。

对于，超过月销售额超过15万（或季度45万）的朋友，先恭喜生意兴隆。

小规模纳税人的增值税一般采取简易征收方式，税率（征收率）常见3%和5%。

一般纳税人的税率稍高一些，税率常见6%、9%和13%，视具体行业而定。

注意：不需要交税并不是说不需要申报，应税额为0也要进行零申报。

2、附加税费

个体户一般涉及的附加费有城市维护建设税、教育费附加以及地方教育税附加，

这三项附加可以享受最高减征50%，另外，作为附加税费，

当增值税免征时，这三项附加税费也将一并免征（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税

根据《工商个体户个人所得税计税方法》第四条规定：

个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。

以及《企业所得税法》的第一条规定：

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。

翻译一下，个体户是不需要交企业所得税的，只需缴纳个人所得税，按经营所得适用5%-35%的5级超额累进税率。

关于税种，可能有人会有问题：为什么个体户不用交企业所得税呢？

税种介绍完了，那么税基该怎么算呢？

我们接下来就来看，如何确定应纳税额。

三、个体户的税费怎么算？

对于个体户，在税费方面常见有三种征收方式：

定期定额征收、核定征收率征收，以及查账征收。

1、定期定额征收

定期定额征收，常见于对账簿、凭证不健全或者没有记账能力，税务机关无法查实其营业额的小型个体工商户应纳的增值税、营业税和所得税等其他税种合并，按期核定，分月预征。

2、核定征收率征收

即根据纳税人的收入额，按照核定的征收率进行征收，具体征收率随地区或行业而不同。

对于个体工商户而言，可以到电子税务局—我的信息—税费种认定信息中查看个税核定情况：

当实际销售额低于应纳税经营额时，以应纳经营额和核定税率为依据，得到应纳税额；

反之实际销售额高于应纳税经营额时，以实际销售额和核定税率为依据，得到应纳税额。

3、查账征收

对于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的情况，更多的适用查账征收，即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。

应纳税所得额=全年收入总额-成本-费用

应纳税额=（全年收入总额-成本-费用）*适用税率-速算扣除数

其中，成本是指个体户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。比如原材料费用、采购商品的进货款等。

费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。比如经营活动中产生的水电费、租金、交通费，以及招待供应商餐饮、烟、酒等。

注意：从事农产品生产销售自产农产品的个体、农村合作社、农场等属于免税行业，都可以提供发票；无论是个体还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后捡了芝麻丢了西瓜，开具发票是义务，索取发票是权益。

三种常见的征收方式中，前两种是属于核定征收，

落实到具体的个体户层面，核定征收和查账征收还是看账簿是否规范。

一般来说，个体户通常规模较小，比如一年到头可能就赚几万块的情况，这时你让人花几千块请个会计，这好像不大合适啊。

举个例子，比如你开了个包子铺，卖包子鸡蛋油条豆浆，当人来人往的时候，同样10块钱，谁能记得住是卖了仨包子还是俩包子一杯豆浆，这个角度看也正是核定征收辅助纳税的功能。

但个体户也并非不能查账征收，比如你要是做大了，开了十几几十家连锁店，月营收几十上百万，但你还惦记着核定征收的好，这也不合适啊。

这种情况如果做得太过分，就很像之前一些顶流主播的操作：开一堆个独，“分拆”业务搞核定征收，但薇娅、雪梨的所付出的代价，应该不用我再科普了吧？

合规纳税，总还是没错的。

四、个体户可以不记账吗？

上面我们介绍了个体户的税费怎么算，

那么，虽然大多数个体户经营会比较琐碎，

但是，个体户可以不记账吗？

1、个体户可以不记账吗？其实并不可以。

政策上有明文规定，个体户是需要建账报税的。

根据《征管法实施细则》第22条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起１５日内，按照国家有关规定设置账簿。

以及《征管法》第62条：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

两条法规说得很明白了，领取15天内，无论是否经营，都要设置账簿，记账和报税都是必须的。

实务上，如果不记账也不报税，而且还超过6个月未经营的，会被列入非正常用户，再之后甚至会连营业执照一并吊销。

不过话说回来，实务上罚款的情况多不多？

其实也不多，个体户容纳了相当一部分的就业，国家为了民生问题，一般不会为难做小生意的平头老百姓。

但是，如果能做到规范的，尽量做到规范比较好。

那么，个体户该如何记账报税呢？

2、个体户怎么记账报税？

根据《征管法实施细则》第22条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起１５日内，按照国家有关规定设置账簿。

具体记账方式可参考《个体工商户建账管理暂行办法》（国家税务总局令第17号）细节规定。

报税有两种方式：上门申报或者网上申报。

上门申报是在规定期限内到税务机关指定服务厅，报送相关资料进行纳税申报的方式；

网上申报，则是在电子税务局和自然人税收管理系统扣缴客户端，自助申报。

记账报税可以自己做，也可以找人来做，

如果确实自己记账存在困难的，个体工商户是可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务的。

五、2023年，这些优惠记得享受

个体户主要缴纳三种税：增值税，附加税费，以及个人所得税。

由于个体户本身受经济波动影响较大，以及这两年的特殊情况，各税种都是有不少优惠政策的：

1、小规模纳税人增值税优惠

根据财政部 税务总局公告2023年第15号第一条规定：

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

之前是适用3%征收率的继续按1%征收，现在是直接免了。虽然只免普票，但优惠力度也是相当之大了。

另外，小规模纳税人每月15万（季度则为45万）的也依旧有效，

如果下游需要开出3个点的票，或者适用5个点的项目，在这月度15万（季度45万）额度内也是免增值税的。

增值税免了，三项附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育税附加）作为附加税也会随之免征。

2、个人所得税

根据财政部 税务总局公告2023年第12号第二条规定：

对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

自2023年1月1日至2023年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。

100万以内减半征收，不区分征收方式，很干脆直接的优惠了。

3、其他税费和残保金

根据财税〔2022〕10号规定，到2024年底，个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加（即“六税两费”）。

根据财税〔2016〕12号规定：

按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

另外，除了专门照顾个体户的优惠，也可以关注下针对全体纳税人或者所在行业的优惠政策。不了解优惠政策而多缴税相对来讲是小事，可万一影响到经营，那就后悔也来不及了。

六、作为个体户，你可能需要知道这些问题1、个体户可以登记为一般纳税人吗？

是可以的。

个体工商户会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、定额定额征收执行期的期限是多少？

根据国家税务总局令第16号第五条规定：

定额执行期的具体期限由省税务机关确定，但最长不得超过一年。定额执行期是指税务机关核定后执行的第一个纳税期至最后一个纳税期。

3、未达起征点的个体户若已达起征点怎么办？

根据国税发〔2006〕183号第六条规定：

未达到起征点的定期定额户月实际经营额达到起征点，应当在纳税期限内办理纳税申报手续，并缴纳税款。未达到起征点的定期定额户连续三个月达到起征点，应当向税务机关申报，提请重新核定定额。税务机关应当按照《办法》有关规定重新核定定额，并下达《核定定额通知书》。

4、一般企业如何利用个体户进行税务筹划？

个体户相关的税务知识，不仅对个体户很重要，对企业也有指导意义。

企业在开展业务时，客户关于发票的需求是各不相同的，

有的客户只是要发票，有的会指名要专票，有的甚至连票都不要。

那么如何解决上面这一关于“票”的问题呢。

其实很简单，针对这三大类客户，你需要有三大主体来对应。

一是一般纳税人，有了一般纳税人的主体，这时你所需要开专票的业务，尤其是需要开13个点的，你就可以通过这个一般纳税人来处理；

二是小规模纳税人，客户无所谓专票普票，但又明确需要开发票时，你就可以走这个小规模纳税人；

三是个体户，有些客户甚至连票都不需要的情况下，比如自然人，如果当地政策允许你甚至还可以走个体户的核定征收。

想着做大做强后开公司搞集团的个体户朋友们，也可以参考上面的思路，说不定啥时候就用上了呢。

个体户作为基数最大、且极具活力的群体，

要跟税收打交道是必然的，但同样，税收优惠也将不会缺席。

这篇我们就是专门为个体户介绍了相关的税务知识，以及相关的税收优惠。

须知，账要记，税要交，这是义务；

但该享受的优惠一定要争取，这是所有人应有的权利；

如果有什么不理解或者需要咨询额问题，欢迎互相交流探讨，能帮的一定帮。

【第6篇】个体户税务登记证

在经济的发展下，我国的个体工商户发展的速度是很快的，在日常的生活中最常见的就是个体工商户，小到街边的小吃店，大到服装店，这些都是个体工商户的一些类型，随着个体工商户的发展，许多的人也会更加的想要了解关于这方面内容的知识，每个人心中都会有一个创业的梦想，就看想要实现的念头大不大。现在广西老账人就来为大家说一些关于个体户办理税务登记需要用到的材料。

一、办理税务登记最需要准备以下的材料：

个体户的经营虽然不是以企业的形式来进行运营的，但是在注册个体户的流程中也是和注册公司是区别不大的。只要符合国家规定的行业来进行运营，是不会有什么问题的。

1.办理税务登记需要提交开业登记的申请书，其中就包括经营人的信息情况表，经营场所的证明比如房地产的复印件等内容。

2.提交店铺的名字预先核准的通知书，如果是还没有起名称的早餐小吃等个体摊的，可以不用提交。

3.如果店铺经营的范围是前置许可项目内容的，就需要提交相关的审批文件。

无论是注册什么类型的企业，人们注重的都是所得利润的问题，只有选择适合自己经营和发展的类型才能得到更好的发展。广西老账人建议，可以了解各种类型的区别后，根据自己的实际情况来选择。

【第7篇】个体户税务申报

3月31日前，个体户必须要完成经营所得税个税汇算清缴工作！不是6月底！一定要注意！个体户经营所得个税年度汇算如何做呢？很多新手会计刚入职就遇到个税年度汇算清缴的工作啦！一时之间不知道该如何着手去处理！

接下来带来了2022个体工商户个税汇算清缴全流程！附个体户经营所得个税汇算清缴申报表的填写流程，希望可以帮助大家顺利完成个税的年度汇算清缴工作！

2022个体工商户个税汇算清缴全流程

目录

一、个体工商户个税汇算清缴的规定

1、个体户汇算清缴的时间

2、经营所得个税征收范围

3、哪些人应当办理经营所得汇算清缴

4、经营所得汇算清缴与汇总申报

综上所述：个体工商户个税汇算清缴的规定

二、经营所得年报“b表”和“c表”怎么填，怎么算

经营所得需要填报的表

1、经营所得年报“b表”怎么填

（一）填报前的准备

（二）应补/退税额的计算

（三）个人所得税经营所得纳税申报表（b表）涉及税务风险

2、“经营所得”（c表）怎么填，怎么算？

经营所得个税汇算清缴及申报举例

经营所得”个税年度汇算清缴代理申报（b表扣缴端操作）

……

个人所得税abc表填报说明

……篇幅限制，上述介绍的2022个体户经营所得税个税汇算清缴的全部流程，就到这里了。

【第8篇】个体户没办税务登记证

许多人认为个体户不同于公司，不需要刻章，不用开对公账户，不用交社保，不用记账、不用报税甚至还可以不用接受税务审查......真的可以这样吗？

1、不少人觉得个体户简单，不需要做账

经营个体，如果是定期定额征收，可以不建账。但是如果你是符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账：

①注册资金在10万元以上20万元以下的；

②销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的；

③省级税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

2、不少人觉得个体户工商部门不会抽查

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，没有及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

3、纳税意识淡薄，个人账户随意收款

有的个体户老板因为生意规模小，就会利用自己的微信支付宝方式入账，但实际上这种行为也属于偷税漏税！

另外，不管你是不是定期定额征收的，都必须要年检年报哦！有需要了解更多的或者义乌地区有需要办理个体执照的都可以私聊小编哦！

【第9篇】个体户税务证怎么办理

一、个体户营业执照办理所需信息：

1、办理法人u盾或ca数字证书

2、起名

注册个体工商户，需要给店铺起个名字，起名规格：行政区域+企业名称+行业性质+组织形式(例如：上海夜来香烧烤餐厅) ，为了防止名字重复，可以提前多准备几个名字。

3、办理所需前置许可

有些行业需要先办理许可证书才能办理营业执照，比如餐饮行业，一般需要餐饮服务许可证书，具体要求需要根据不同行业的实际情况办理.

4、准备相关材料

个体户开业申请登记表格+经营身份证原件、复印件、户口簿、公安开具的户籍证明+2-3张一寸照片+经营范围等，需要根据工商局的实际要求来确定。

5、准备一个符合要求的经营场地

符合要求的商用性质的经营场地地址证明。

6、向当地工商机构/局提交材料并申请办理营业执照

向注册地址的相应工商机构/局提交申请材料，以及办理营业执照相关程序。

二、注册营业执照办理流程(个体户公司通用流程)：

1、核名

注册公司起名规格：地区+字号+行业+公司性质(例如：上海福珍企服科技有限公司)，需要注意的是在同行业，不能有重名，可以多准备几个名字，防止重名。

2、向工商局提交材料

需提交的材料为：公司名称+办公场地租赁合同+股东信息+股东比例+注册资金+公司经营范围等

3、领取营业执照

如果提交的信息正确并通过人工审核，您可以收到营业执照。

4、刻章

把工商局发来的刻章代码带到公安备案的刻章店刻制公章、私章、财务章.

5、去国税局办理税务报到

将公司营业执照带到当地的税务局进行税务报告。

6、开通企业银行对公账户(个体户可以选择不开通银行公账户)

与银行预约开户，银行将安排专人前往现场审查地址，并携带营业执照等资料到银行开户.

7、开设企业社保账户、公积金账户

登录税务局社保网开通企业社保和公积金账户。

8、每月记账报税

税务申报将从公司成立后的次月开始执行。如果公司没有会计，可以选择专业的代理记账公司。

至此，营业执照办理就完成了。 办理过程中有什么不懂的可以直接联系我们了解。

以上回答供您参考，福珍企服始于2004年，专注于为中小企业提供发展全周期的工商税筹服务！有问题可留言讨论~

【第10篇】个体户注销税务登记需要什么资料

今天小编就给大家讲解一下个体户的注销。

一、最先到国税办理相关注销手续

１、填写三份表格，《注销税务登记审批表》、《增值税发票税控系统专用设备注销发行登记表》、《增值税纳税申报表》

２、《增值税发票税控系统专用设备注销发行登记表》此表中发票数据采集情况，须填写最后一次购买发票后的已开发票号段，作废发票号段；

３、《注销税务登记审批表》写明注销原因；

４、《增值税纳税申报表》填写注销当月的税收申报情况。

５、以上表格填好交税务专管员签字；

６、专管员签好字后交到办事大厅柜台办理注销事宜，注销税控盘和发票领购本，以及结清所有的罚款和税款，然后再交由税务专管员办理，国税专管员会回收税务登记证正副本原件。然后专管员会打印出一份税务事项通知书以及国税核税通知书（开业至注销时期核税情况）。切记一定要保管好这两份文件原件，而且至少复印５份保留，以备后面的部门使用。原件一定都是自己留着。

二、地税注销手续

１、所需资料：《国税税务事项通知书》和《国税核税通知书》、营业执照正副本复印件、法人身份证复印件，如在地税购买发票的，必须交回发票领购薄，并缴销所有发票。

２、将上述资料全部提交地税专管员，专管员会根据国税核税通知书，重新计算你单位应该缴纳的税费总数。

３、当专管员算出你应交数与实交数不一致时，就必须先拿上专管员计算的税费表到对应的政务服务中心税务窗口去补交税费。

４、补交好后，带上税票到专管员处填写注销申请表，交于科长签字盖章，然后交于专管员，之后找专管员拿注销通知单。最后专管员会打印一份《地税税务事项通知书》给你，此资料原件一定要严格保管，并复印几份，后续注销程序都会需要。

三、营业执照注销手续

１、国地税注销后，拿上国地税的税务事项通知书以及身份证原件复印件到你所在区对应的工商所去办理营业执照注销手续。

２、按照工商所的要求填写相关表格签字上交，然后将营业执照正副本上交缴销。工商所收了相应资料后，然后过五个工作日后工商所会发于你工商注销通知单。此通知单也一定要记到复印四份。

四、组织机构代码证注销手续

１、带上国地税的税务事项通知书以及工商注销通知单到区所在政务中心对应窗口交上上述资料注销组织机构代码。

２、窗口会给你回执一份组织机构代码注销通知单。保管好此份通知单，并复印三份。

五、银行账户注销手续

１、准备资料：国地税税务事项通知书、工商注销通知单、组织机构代码注销通知单、身份证，以上均需复印各两份，同时备好原件。

２、按照银行要求在相应的注销表格上签字盖章即可。

３、然后等待银行的注销电话，即完成相应的注销手续。

４、最后在银行致电完成账户注销后，去公安局注销相应的印章。

还有哪些关于工商、税务不懂的，都可以在下方留言。

【第11篇】个体户税务税种核定

许多关注税务筹划有节税意识的老板和会计都听过核定征收这个词。核定征收是税费征收的方式之一，恰当利用可以大大降低企业的税收压力，同时解决公司利润分红问题。那么，核定征收的相关政策是什么呢？如何计算个体工商户核定的税收？轻捷税这就带大家来了解一下。

个体户核定征收是什么？

个体户：我国企业组织形式，一般分为公司制企业和非公司制企业。其中，个体户是非公司企业，其全称为个体工商户，其经营者承担无限连带责任，这与公司企业不同。公司股东承担有限责任。

从税法所得税的角度来看：个体工商户在税法中，性质属于个人，缴纳个人所得税，其税目为经营所得，不缴纳公司企业所得税。

个体户核定：

1.合规流:主体公司与个体户签订服务协议。

2.资金流:主体公司向个体户支付款项(注明费用支出)

3.发票流:个体户向主体公司开具发票(可开具专票)

核定征收适用于哪些情况？

从税收筹划的角度来看，核定征收一般适用于个人独资企业、个体工商户和合伙企业。

上述三类企业不需要缴纳企业所得税，只需按照营业收入缴纳个人所得税。如果他们享受个人所得税的核定和征收，纳税成本将大大降低。

核定征收非常适用于广告行业、设计行业、互联网行业、房地产中介、咨询管理行业、文化传播、部分工程、建筑设计等一些人员成本较大或隐形成本较高的行业。

个体户能够核定征收的法律文件依据

【201504-24】《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条

【201602-06】国务院令第362号《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七条

【201812-18】国令第707号《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十五条第三款

【201806-15】国家税务总局令第44号附件3.个体工商户税收定期定额征收管理办法

个体户核定征收有哪些优势？

税种少，税率低：个体工商户无需缴纳企业所得税和分红税，只需缴纳个人经营所得税。增值税。附加税，增值税1%，附加税0.06%，个人经营所得税核定后在0.25%-2.19%之间，因此综合税率一般不超过3%。有效解决年终奖金、股东分红、股权转让个人所得税高、社会保障费压力大等问题；

公转私：完税后，无需缴纳其他分红税，可直接公转私到私卡自由支配，解决股东贷款不及时归还等问题；

解决发票问题：企业的个人生产经营所得税也可以核定征收，无论企业的收入、成本、利润如何，都可以根据企业的发票金额直接核定，解决企业进项无票、回扣无票、物流票不合规等问题。

个体工商户如何申请核定征收？

目前，核定征收政策是以总部经济税收优惠政策的形式制定实施的，一般只有特定的园区才有。这些园区大多不要求企业以实地办公的形式入驻，只要在当地落户一些税收。

企业要想享受个人核定征收，就找轻捷税，在轻捷税内园区内享受核定征收！

【第12篇】个体户怎么注销税务

在经济发展的时代，越来越多的人希望通过创业实现梦想，创业的类型也是有多种多样的，可以选择是个体户，也可以是个人独资企业或者是合伙企业。不过，创业并不是顺风顺水的，因经营不善而创业失败的人也不在少数。那么，如何注销个体户营业执照？个体户营业执照注销前不去清税可以注销吗？

注销个体营业执照流程

1、申请人填写《个体工商户清税申请表》，并到主管税务机关办理《清税证明》（无主管税务机关的个体工商户免予提交税务机关开具的《清税证明》。）;

2、在工商局官网进行申请预约注销信息及日期；

3、携带预约单及齐全材料（身份证及复印件、营业执照正副本原件、清税证明等），到工商局办理个体工商户注销手续；

4、工作人员对提交材料进行审核，审核通过后即为注销成功

根据《税务登记管理办法》第二十八条，纳税人应先在原税务登记机关申报办理注销税务登记，再办理营业执照注销。

所以，如果要注销个体户，就需要取得清税证明，税务没有处理完成之前是注销不了的。

【第13篇】个体户税务注销需要什么资料

个人营业执照的注销有两种情况。一个是符合条件的人可以申请简易注销，另一个是不符合条件的一般注销。采用的注销方式不同，需要提供的资料也不同，对应的注销过程也不完全相同。要判断需要什么资料，就要先确定能不能进行简易注销。那么，如果能够简易注销，需要提供的材料有哪些呢?一般注销呢?一起来看看吧!

首先，是简易注销所需要提供的资料：

1、《个体工商户简易注销登记申请表》，若为家庭经营的，则全体人员均签字确认。

2、经营者身份证复印件，若为经营者本人持身份证前来办理，则无需提供。

3、营业执照正副本，若证件原件遗失了，经营者可注明原因，并承诺承担由此产生的法律责任。

由于现在可以采用网上办理的方式，因此如果是全流程网上登记注销的，则需要用u盾或数字证在系统中填写《个体工商户注销登记申请书》，然后下载pdf进行电子签名后再提交。

一般注销公司所需的资料，包括：

1、相关租赁凭证、租赁合同及承租发票。

2、营业执照正副本原件。

3、近三年财务报表及记账凭证。

4、公章及刻章备案登记卡。

5、缴税单据(银行缴税流水单)。

6、已核销发票及未核销发票。

7、社保相关资料(只有缴纳社保金的个体户才需提供)。

采用的注销方式不同，所需要的资料不一样，相对应的注销流程也不同。

以上就是今天巧掌柜关于“个体工商户注销营业执照需要什么资料?”的全部内容了，关注巧掌柜财税，每天都有工商变更、代理记账相关知识推荐！

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【第14篇】个体户税务注销流程

坐标：天津

由于疫情好多实体店都受到影响，那接下来就介绍一下个体工商户怎么注销

具体的流程

解决税务问题，做个清税证明

在官网上申请预约注销的信息和日期（需要在网上完成）

预约成功之后就会收到网上预约通知单，并且不因这个文件

带上身份证原件以及网上预约通知单，营业执照正副本去注销

如果有异常的话，需要先解除异常，然后在注销（比如一直没有报过税等情况）——可在企查查上查询

如果有开立银行对公账户，需要预约银行办理注销银行账户

有印章，也需要注销印章

【第15篇】个体户需要税务申报吗

首先我们要纠正一个错误，所有的组织经营模式都是需要报税的。大家一般讲的不用报税并不是不用报税，其实是不用做账。

好了，绕口令说完了，接下来讲一下什么情况下注册个体工商户是不需要做账的。

从市场管理局和税务局的角度来说，需要注册个体过户而且可以不用做账的，主要就以下两种情况。

第一类，就是日常经营中有大量小额现金或者个人二维码收款，而且不怎么提供发票的经营模式，根本就没有办法实现准确征税，因为没有公户，而且不许要开发票。所以收入成本等等根本无从查起，即使要查也需要巨大的人力物力，所以一般都会进行定额征收。

比如沿街商铺或者门店经营的，我们常见的有饭店、理发店、服装店、干洗店、小商店、广告打印店、烟酒店、还有很多生活配套的比如水果店、蔬菜店、按摩店等等，都属于核定征收。

第二类，就是个体户聚集地，同事能够实现集中统一管理的市场或者商场。模式呢各式各样，但万变不离其中，都是为了方便税费征收，同时降低征收难度。这一类的税费一般会包含在市场管理费、房屋租赁费中，或者直接就叫定额税费。

比如大型商场、服装城、小吃城、二手车城、家具城、建材城等等五花八门。都是按照这种管理模式。

而这两种情况呢，其实都是因为一个原因，就是无法精准的确认经营者的收入，成本、还有利润等。所以才会进行核定征收一刀切的方式进行。

那么除了这两种以外的情况可以进行核定征收吗？

答案是基本不可以，所以这就是为什么很多老板注册的执照是个体工商户，但在实际的税务管理上是按照小规模公司查账征收的方式进行的。同样需要找会计做账报税。

最后提醒一下，现在国家对核定征收的管理越来越严格，以前很多属于核定征收的个体工商户，现在都因为不符合要求变成了查账征收。

而很多老板为了达到节省税费的目的，新注册的个体工商户也已经做不了核定征收了，所以千万不敢有这个认知误区，一定要提前安排好自己公司的财税问题。

【第16篇】个体户税务报到

众所周知，公司只要成立，就必须记账报税。很多老板就疑问了，个体工商户记账报税需要了解哪些问题？记账和报税这是两回事？公司不记账报税会出现什么后果？......今天小博就来解答一下这些问题，一起来看看吧。

一、个体工商户记账报税需要了解哪些问题？

(1)个体工商户要建账吗?

答：个体工商户需要建账，其应按会计制度或小企业会计制度来建账。尤其是对于满足一定条件的个体户来说(如：注册资金在10万元以上，或者销售(营业)额在15000元以上)，其需要根据有关部门要求设置账簿，但是，对于申请成为“定期定额户”的个体工商户而言，其可以不设置账本，但也必须按照核定比率进行缴税。

(2)个体工商户成立第一个月该怎么报税?

答：个体户成立后，需带上资料到税务局报到，税务局会核定税种以及开始申报时间，然后在核定结果出来后才开始申报。目前海南公司注册地址须是真实的，海南工商部门会不定期上门抽查，注册地址与实际公司地址不相符，公司会被列入异常名录。

在海南注册一般的公司对注册资本是没有实际要求的，现海南公司注册资本采用的是认缴制，可以约定在30年之内认缴注册资本到位。需要实缴的情况：办理劳务派遣和人力资源许可的公司是需要实缴资本200万元的，一些金融类的公司对注册资本也有要求。建议初创公司填50-100w比较合适！

（4）个体工商户需要交哪些税种?

答、个体户最常交的税种是增值税、城建税、教育费附加、个税、印花税等，其余要交哪些税需要看企业情况和税局核定结果。

(5)个体工商户怎么纳税?

答：在核定完税种后，个体工商户财务负责人便可以登陆电子税务局在网上报税;如果网上不能自行申报，也可以带上营业执照及公章去税务局约号报税。海南代理记账基于代理记账业务的，为了充分肯定代理记账业务，1993年修改《会计法》时增加了“代理记账”规定，允许那些不具备单独设置会计机构或者配备会计人员条件的单位，委托有关的会计服务机构进行代理记账，从而首次确立了我国代理记账业务的法律地位。

(6)个体工商户报税是按月报还是季报?

答：一般来说，个体工商户除了个人所得税按月度报税外，其他税种通常都是按季度报，不过实际情况也要看税务局是如何核定的。如若对此方面存有疑问，个体户也可以咨询税局或专业财务公司。

二、记账和报税这是两回事？

1、会计人员一定要知道公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务，企业正常税务报道后就可以进行纳税申报了。

2、公司所设立的账本不是自己记得流水账，而是要求符合会计规定和相关法律要求的企业会计应依法设置账簿、登记账务完成核算和报表及相关纳税申报工作，并做好会计资料的保管，需要专业的会计人员来做，如果企业比较小在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。

3、记账和报税是两件事，但相互关联，公司根据税务局核定的相关税种在纳税申报期限内完成各项税种的申报和缴纳工作。即便是没有经营也没有开票的公司，工商注册在一定时间完成税务报道后也得报税，如果不按时报税会影响到企业的纳税评级，导致企业进入经营异常名单。企业可以选择“零申报”，但是长期零申报会被纳入“风险监控”。

4、不是只有“零申报”才不用缴税，如果符合相关的税收优惠政策也可以享受到免税的优惠，比如小规模纳税人季销售额在30万元以内的，都暂免缴增值税，所以企业应根据实际的经营情况正常报税。

企业所涉及到的税种最常见的有增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育附加和地方教育附加，个人所得税是大部分企业都会涉及到的，特殊行业还会涉及到其他税种等。另外，企业所得税，每年5月底之前必须完成汇算清缴工作，该项是税务局稽查的重点。同时，企业应该在每年6月30日之前完成工商企业年报，9月份完成残保金的申报工作，如特殊行业根据相关部门完成各项报表的申报。

三、公司不记账报税会出现什么后果

没有记账报税会面临补账、补税和罚款的惩罚，还可能被列入“经营异常名录”或“非正常户”。其实如果没有业务，最好将不经营的公司老老实实地注销为好，省得日后更麻烦!

公司若被列入黑名单，后果很严重!如果在注册了公司即使没有业务但不记账报税、也不注销将给公司及法定代表人带来信用污点。

出现严重违规，公司的法定代表人限制乘坐高铁和飞机、不能贷款买房、不能出国移民。甚至，连养老保险，都可能领不了!

现在国家各个部门的信用系统是相连的，一旦进入黑名单，想要再开办新公司、银行贷款、进驻商城、参与政府项目等等，所有行为全都被限制! 而且税金、罚款、滞纳金样样都不少。

企业经营要强调三点：

1、再小的公司也要记账报税：账本是公司经营情况的记录和反应，从来没有记过账的公司，到了被查到的那一天，不管已经开业了多久，之前的账全都要重头补!而且，这里说的账可不是您随随便便记得流水账，而是按照会计核算要求记的。如果目前咱们公司规模小，没钱聘请专职会计，可以找代理记账公司解决。

2、不管有没有收入都要记账报税：很多老板就会有疑问，我都没有业务，还要报税?报税可不管你有没有业务。没业务咱们可以零申报，但不要超过六个月。有业务就要如实申报，哪怕是未开票业务，也得申报。而且报税并不代表一定就需要缴税。

3、不经营的公司一定要及时注销：如果目前这家公司您确实不想经营了，那最妥善的解决方法就是注销。而且按照《公司登记管理条例》第六十七条：公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。要是被列入黑名单，那就要接受信用联合惩戒，三年内不能再当老板!

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