【第1篇】费用发票可以跨年使用吗
发票报销是出纳的基本工作，上至领导公务下至同事出差，都需要提供发票才能报销。发票是财务的一个重要凭证，它证明了每一笔财务支出的真实性和有效性。现在又到年底了，经常会出现一些需要跨年处理的发票，遇到这种情况，财务人应该怎么办呢？
一、何为跨年发票？
1．发票开具时间是上一年度，却因各种原因未能在上一年报销（支付）做账，报销（支付）和做账时间是在次年。比如，出差人员1月份报销上一年度12月份的出差费用。
2．经济业务发生在上一年度，款项支付也在上一年度，却没有在上一年度收到发票。比如，在收视率高的电视台打广告，需要先付款，12月份广告款也打了广告也播出了，可是就是12月31日前还未收到广告费发票，而是元旦节过了才收到发票。
每到年底，很多财务人员都在为跨年的发票发愁，害怕发票跨年入账带来麻烦。因为会计讲“权责发生制”和“实质重于形式”时，就怕税官说“发票才是税前扣除的合法凭据”；反之，如果会计人员讲“发票是税前扣除的合法凭据”，又怕税官讲“权责发生制”和“实质重于形式”。
因此，有很多会计人员会觉得左右为难，对跨年发票是担惊受怕，害怕给企业和自己带来麻烦。
二、处理跨年发票的四种办法
1．属于预付款性质的发票——跨年又如何？
根据发票的开具规则，销售方或服务提供方在预收款时开具的发票也是合法的。因此，我们首先需要对发票对应的经济事项分清楚，看是不是属于预付款的性质。如果属于预付款性质的发票，即便是跨年了，也是可以的。比如，企业与电视台签署了2023年一季度的广告合同，合同约定电视台从2023年的1月1日开始播放企业的广告。假如企业在2023年12月底前支付了广告费，电视台也在2023年12月31日开具了发票。如果财务人员是跨年后的2023年1月15日才收到发票，完全可以把该发票做在2023年1月份的账里，然后在2023年度进行税前扣除（本来也应在2023年税前扣除，即便是在2023年入账）。
2．属于存货采购的发票——跨年很正常。
对于存货，即使收到发票也并不意味着马上可以税前扣除，因为存货必须要经过入库、领用、生产、销售等环节后才可以在税前扣除。如果发票是上年的，但是存货在次年才完成入库等程序，当然上年的发票也是可以做在次年的。比如，企业在2023年12月31日收到一批货，发票随货到的，该批货物于2023年1月3日验收合格后入库。此处，发票虽然是2023年的，但是可以正常做在2023年度，也没有什么纳税调整。
同样道理，企业购置的固定资产，如果因为验收、安装等导致发票入账时间跨年，也是可以的。
3．属于2023年的成本或费用，收到的发票开具的时间却是2023年的，怎么办？如何进行税前扣除？
看到这个问题，很多人立马会想到追补：
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2023年第15号）第六条规定，根据《中华人民共和国税收征管法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税法规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》（国家税务总局公告2023年34号）第六条规定，企业当年实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
有了34号公告，对于确实属于当年的成本或费用，但是却在次年收到发票，我们可以这样处理：
（1）属于当年费用的
如果签署有合同，且支付了相关款项的，在支付时估计在当年年底前收不到发票的，就不要按照常规挂往来账，而是直接计入相关费用。如果在次年5月31日前收到了发票，即便发票开具时间是次年仍然可以在当年企业所得税汇算清缴时按照34号公告扣除。当然，如果到次年5月31日还未收到发票，则需要进行纳税调整，什么时候收到，再去追补。
（2）属于当年耗用、销售等存货的
对于购进的存货，在收到时不管是否有发票，按照正常程序办理验收入库手续，然后该领用的领用出库，该销售的销售出库，月底正常办理存货的成本结转。月底或年底，还未收到进货发票，按照暂估入库，借“存货”，贷“应付账款”。同样道理，次年5月31日前收到发票即可税前扣除，如果到那时还未收到就做纳税调整。
（3）属于当年购置的固定资产
国税函（2010）79号规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。
因此，企业不管是否有发票，按照会计准则办理，对固定资产进行暂估入账后进行折旧，然后按照国税函（2010）79号进行税前扣除。国税函（2010）79号比34号公告的时间好像要长一些，但是却有可能12个月的结束时间在汇算清缴前，这点需要注意。
4．如果是2023年的费用，开具时间也是2023年，但是报账时间和付款时间却是2023年。该怎么处理？难道只能追补吗？
这种情况确实经常存在，比如销售人员12月份出差，直到元旦节后才来报销差旅费。
针对这种情况，企业会计人员需要做两件事情：通知各部门要报账的尽可能在年底前报账，如果因各种原因不能报账的应向财务部提供预计报账中发票时间是2023年的金额；
财务部门一方面根据预估的金额确认相关费用，另一方面确认相关负债。相关人员在2023年报账时再冲减相关负债和调整相关费用金额。这样也是满足34号公告规定的。
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【第2篇】公司食堂费用没有发票
1
@yy* 问：公司食堂买菜没发票怎么处理？
答：建议从工资里面提现：根据每月预算伙食支出计提员工伙食补贴至“工资薪金”，上述计提的工资扣缴作为购买食材支出，拨给饭堂就可以，饭堂用收到的款项购买食品材料，但这难免是把工资提高达到起征点，所以这个会计还是要控制下。
2
@ y *问：根据租房合同，租房发票税钱由公司出，如果从公司转账给中介代开税票怎么走账？
答：
转款的时候
借 其他应收款-中介
贷 银行存款
收到发票入相应科目冲其他应收款-中介。
3
@xį *问： 公司招聘兼职人员后，工资高于起征点，且这个人另外有工作的地方发了工资，也是高于起征点的。那我这怎么发？合并吗？
答：仅就本公司发放的工资做个税纳税申报，该职工个人再做合并申报。
4
@ 大脸**问：现在教育费附加目前免征收，那怎么做账务处理呢？
答：
计提时:
借 营业税金及附加
贷 应交税费-应交教育费附加
结转:
借 应交税费-应交教育费附加
贷 营业外收入-减免税额
5
@小*问：员工旅游费或公司聚餐等活动是入管理费用-福利费吗？谢谢！需计入工资缴个税么？
答：员工旅游费或公司聚餐等活动凭发票入管理费用-福利费(前提是必须取得发票)，不需要计入工资缴个税。
6
@李木* 问：资产负债表中出现预付账款如何处理？
答：资产负债表中预付账款项目数据=预付账款、应付账款科目所属明细科目借方余额-相应计提的坏账准备填列。
7
@红*问：年终汇算清缴怎么做，流程是怎样，需要向哪些部分提交什么材料？
答：纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自己计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税。现在都可以在网上进行汇算清缴的，上面有要填的报表，一般是年度纳税申报表及附表，附表是纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等还有财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料。
8
@堂吉诃*问：公司固定电话，只能采取充值的模式，因为每月有话费账单邮寄过来，所以充值时不提供发票，报销时这笔业务怎么处理更合适？
答：
报销充值先挂预付账款，收到发票再冲往来，
报销时
借 预付账款
贷 银行存款。
收到发票
借 管理费用等-固定电话
贷 预付账款
9
@君*问：建筑业取得材料专用发票但当期不做认证抵扣，还怎么做分录？
答：
借 原材料等、应交税费-应交增值税-待认证进项税
贷 银行存款等
10
@ 唐志 *问：小规模季报，销售额不超9万，免征增值税需要备案吗？
答：不需要备案，正常按规定申报就可以享受免税政策。
以上内容由会计网原创首发 *答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。
【第3篇】费用发票能抵扣吗
增值税，一直都是很多财会伙伴在实际工作中逃避不了的话题。
要搞清楚的是：企业的增值税=应纳销项税额-进项税额。
所以想要给企业少交增值税，要么销项税额降低，要么进项税额增大。
那说到进项税额，很多同学可能还停留在“只有增值税专用发票才可以抵扣进项税额”？
当然不是！
那可以抵扣进项税的票据类型有哪些呢？翅儿这里帮助大家整理了一下
一.可以抵扣进项税的票据类型
为了让同学们更直观的清楚进项来源有哪些，翅儿带着来看一下增值税申报表附表二：
以上这些是可以抵扣的进项税，当然，对于一些特殊的业务，同学们即使取得了这样的票据，也是无法抵扣的，咱们再一起来看看都有哪些吧。
二.不得抵扣的进项类型
这里翅儿要提醒大家注意啦⚠️当你取得这类发票时，即使是专用发票也不能抵扣！
并且，翅儿建议类似的业务可以直接索取普通发票，价税合计金额计入到费用或者成本即可。
那很多同学可能又会问了：如果是转用途该如何处理呢？来，继续往下看
三.需要进项转出的情形
1、进项税额转出的情形
一般纳税人，购进的进项税额用于不得抵扣进项税额情形的、以及取得不符合规定的增值税扣税凭证的，如果已经进行申报抵扣进项税额，应该做进项税额转出。
2、案例解析进项税额转出的账务处理
增值税进项税额转出，需要区分以下几种情况进行账务处理。
（1）取得专用发票即知不得抵扣
如果取得增值税专用发票，有人是这样处理的，先认证、同时作进项税额转出处理。
例如：大白公司购入一批货物，用于员工福利，取得增值税专用发票，票面金额100万元，增值税额13万元，价税合计113万元。
借：库存商品 100万
应交税费——待认证进项税额13万
贷：银行存款 113万
借：应交税费——应交增值税（进项税额）13万
贷：应交税费——待认证进项税额 13万
借：库存商品 13万
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13万
这里也可以直接选择不抵扣勾选，直接价税合计计入到对应科目即可。
注1：如果自产产品用于职工福利，则需要视同销售，计提销项税额；相应地，进项税额可以依法抵扣，不作进项税额转出。
注2：购进贷款服务（包括与贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等）、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，不得抵扣。
（2）抵扣后发生不得抵扣情形
这种情况下，与上述“取得专用发票即知不得抵扣”分录一样，只是时间上错开而已。
例如：大白公司属于建筑业一般纳税人，2023年2月购入一批材料，拟用于一般计税项目，取得增值税专用发票，票面金额200万元，增值税额26万元，价税合计226万元；发票于当月认证并申报抵扣于2月增值税属期。2023年4月将其中50%转用于简易计税项目。
（一）购入材料
借：原材料 200万
应交税费——待认证进项税额26万
贷：银行存款 226万
（二）专用发票勾选
借：应交税费——应交增值税（进项税额）26万
贷：应交税费——待认证进项税额 26万
（三）领用于简易计税项目
借：工程施工——成本 113万
贷：原材料 100万
应交税费——应交增值税（进项税额转出）13万
注 ：企业购入既用于一般计税也用于简易计税项目的固定资产，其取得进项税无需转出，可从销项税额中全额抵扣（政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）
（3）异常凭证
公司增值税专用发票被列为异常凭证，若尚未抵扣，则暂不允许抵扣（通常发现时大多已经抵扣，故此情形不作例解）；若已抵扣，则暂作进项税额转出。
借：应交税费——待抵扣进项税额
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
若经审核，符合抵扣条件。
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——待抵扣进项税额
若经审核，不符合抵扣条件。
借：相关成本费用
贷：应交税费——待抵扣进项税额
3、进项税额转出申报表填报
好了，关于可以抵扣进项税的票据类型，翅儿都在这盘点完了！
大家在实操过程中有任何相关的难题，都可以在评论区留言，翅儿将尽可能一一回复大家
【第4篇】发票配送费用怎么算
为深化“放管服”改革，优化税收营商环境，统筹做好疫情防控和经济社会发展，国家税务总局石家庄市税务局与中国邮政集团有限公司石家庄市分公司联合推行“网上申领、邮寄配送”的发票邮寄业务。
发票领用操作指引
步骤一：进入河北省电子税务局官网
(https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/)以企业身份登录
步骤二：首页搜索发票领用，或者选择我要办税->发票使用->发票领用进入该模块
步骤三：进入发票领用模块，如有验旧提示，建议先验旧
步骤四：填写发票领用申请表，点击下一步
步骤五：选择领取方式“邮寄领取”，录入收件地址并点击下一步。
发票邮寄相关事项办税指南
一、邮寄发票种类
增值税专用发票、增值税普通发票、通用定额发票、通用机打发票、通用手工发票、汽车客票、门票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票等。
二、发票邮寄范围
石家庄市行政区域内（不含辛集市）
三、发票申领条件
纳税人需同时满足以下条件：
（一）经营状态为“正常（开业）”；
（二）当月税控设备已完成清卡操作；
（三）不存在欠税情形；
（四）无待处理违法违章信息；
（五）纳税信用等级为非“d级”；
（六）非登记日期一年以内的小型商贸企业；
（七）非查账征收的个体纳税人，且月销售收入在10万元以下；
（八）可通过“金税三期”系统校验。
四、发票申领途径
纳税人登录河北省电子税务局(https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/bszm-web/apps/views-zj/index/index.html)在首页搜索“发票领用”，或者进入“我要办税”->“发票使用”->“发票领用”功能模块，选择领取方式为“邮寄领取”，办理发票邮寄业务。
五、发票邮寄送达
（一）送达时间
当日（法定节假日除外，下同）16:00前完成申领并出票的，次日8:00--17:30送达；当日16:00后完成申领并出票的，隔日8:00--17:30送达。
（二）交接方式
1.预约投递：投递员投递邮件前向发票收件人预留的电话发送短信或电话提醒邮件预投递，确保邮件投递及安全。
2.交接邮件：投递员按照邮件面单上的信息核验收件人的相关信息及身份信息，收件人需核验邮件完整无污损后签字确认。
（三）邮寄费用
1. 收费方式：在河北电子税务局按流程支付邮费。
2. 费用票据：邮费定额发票同发票一起寄出。
3. 免费邮寄范围：为应对疫情，助力复产复工，全市信用等级a、b、c级纳税人免收发票邮寄费用至疫情结束。
（四）邮件查询
1.邮寄发票邮件轨迹跟踪查询：网址 http://www.ems.com.cn/
2.ems中国邮政速递物流查询客服电话:11183
3.ems中国邮政速递物流微信公众号
六、咨询电话
1.电子税务局操作问题：4007112366。
2.发票邮寄问题：0311--67965230。
3.税控设备问题：95113（航信）0311-89862000（九赋）。
记者│王宠
【第5篇】费用报销的发票抬头
发票抬头可以空白吗？
1.报销油费发票没有抬头，空白，或者抬头为单位简称，不是全称，可以给报吗？蔬果的超市小票抬头都是顾客，可以给报吗？
答：发票填写不全，是不能作为企业所得税前扣除的合法凭证。
发票抬头字数超限怎么办？
1.单位名字有22个字，部分商户（如中石油）机打票只能开20个字，最后二个字无法打印，这种发票能否使用？如不能使用，这种情况如何处理？
答：一、根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）规定：“第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……”
二、根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发〔2008〕80号 ）规定：“八、加强日常监督，打击不法活动（二）落实管理和处罚规定。在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。……”
三、通用机打发票各票种“付款单位名称”能够打印完整的字数如下：……30011通用：“付款单位名称”能打印50个汉字；30022通用：“付款单位名称”能打印50个汉字；30031通用：“付款单位名称”能打印18个汉字；30042通用：“付款单位名称”能打印18个汉字；……
四、关于普通发票“付款方全称”填开问题。总局文件规定：“没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销”，各地反映在实际执行中有一定困难，尤其对“付款方全称”字数较多的纳税人，受发票“客户名称”栏预留空间小、机打字数受限制、人为习惯等因素影响，不易落实到位。为了便于执行，凡纳税人名称较长、字数在15字以上的单位，经纳税人提出规范性简称名称的申请、省辖市国税局备案并公布，付款方纳税人名称可按规范名称简称填写。”
如开票方领购的通用机打发票“付款方名称”栏字数限制不能满足需要，可以联系主管税务机关结合实际情况确认是否可以申请调整票种或者按照上述文件规定提出规范性简称名称的申请，省辖市国税局备案并公布，付款方纳税人名称可按规范名称简称填写。
发票抬头可以用车牌号吗？
1.请问发票抬头可以开具汽车的车牌号码吗？
答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”故发票抬头应为实际付款方，建议据实开具发票。
2.有不少加油站开出的普通机打发票，发票上单位名称填的不是企业名称，而是车牌号码，能不能这样开？可以入账报销吗？
答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……”
“付款方名称”应反映接受发票的单位或个人对外的法定全称，不应开具为车牌号码。如有需要，可在发票备注栏上进行备注车辆的车牌号码。
3.收到的发票抬头只开了“公司”两字，能入账吗？
答：发票必须按照真实情况开具，发票抬头必须开具全称，只开了“公司”两字，不能入账。
【第6篇】费用发票真伪查询
发票真伪查验的小技巧，必须要学会的小技巧，不知道你们都会不会，之前呢，我刚开始做财务的时候，都是在税务局的官网去查询的，真的太太太浪费时间和精力了，不仅查询一张发票较慢，输入还偶尔会有错误，真的很烦了，每次遇到发票多的时候我都头疼的要死，后面在网上找到了这个好办法，终于轻松搞定了
一：手机支付宝搜票大侠
二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码
三：在发票栏查看发票查询结果
四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来
五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账
【第7篇】百旺电子发票费用
发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
国家税务总局统一负责全国发票管理工作。国家税务总局省、自治区、直辖市分局和省、自治区、直辖市地方税务局（以下统称省、自治区、直辖市税务机关）依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。
我国发票种类众多，发票大致分为增值税发票和普通发票，企业一般开具的发票为增值税发票，但为满足部分行业起征点以下纳税人的开票需求，还存在一部分不能作为增值税抵扣凭证的普通发票，而普通发票各地标准有所区别，票种繁多，难以逐一列举。
以下为常见的几类发票票种，供参考：
什么是电子发票？
【电子发票】是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的以电子方式存储的收付款凭证。电子发票票面如下：
以下要点需特别注意：
电子发票目前专指增值税电子普通发票，属于增值税普通发票票种；
电子发票不能抵扣增值税进项税额；
电子发票法律效力与纸质发票法律效力相同。
为什么要使用电子发票？
电子发票与纸质发票想必，具有不可比拟的优越性。从生命周期上看，电子发票生命周期更短，通过信息化手段，能够有效提升效率，降低成本。
（纸质发票生命周期）
（电子发票生命周期）
成本、体验与效益对比
电子发票是正规发票吗？
首先，电子发票法律效力，已经得到国家立法认可。国务院印发《关于加快构建大众创业万众创新支撑平台的指导意见》（国发〔2015〕53号）“支持四众平台企业和采用众包模式的中小微企业及个体经营者按规定开具电子发票，允许将电子发票作为报销凭证。”国家税务总局公告（2023年第84号）规定“打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同”国家从法律效力上肯定了电子发票作为国家正式票种之一的地位，为电子发票在全国范围的普及推广提供了有利条件。
其次，电子发票已在全国范围得以普及应用。从2023年开始网络（电子）发票试点，根据管理咨询机构发布的统计数据，2013-2023年全国电子发票开票量整体复合增长率高达315%， 2023年电子发票开票量约20亿份，2023年开票量预估可达73.76亿份。由此可见，电子发票作为国家正式票种的地位，以及在成本和效率上的优势，已经得到全社会的广泛认可，电子发票开具数量急剧增加。
目前电子发票应用已实现全行业覆盖，但由于电子发票具有可与电子支付紧密衔接，形成线上消费场景闭环的特性，在大型电商、电信运营商、水电燃气公共事业、快递物流、及零售连锁行业普及率较高，在华中、华东、华南地区等开放前沿和电子商务发展较为发达地区，得到广泛的认可和接受。
企业如何开通电子发票？
①确认已使用支持增值税发票管理新系统的硬件设备：国家税务总局公告2023年第84号规定，电子发票统一通过增值税管理新系统开具，因此纳税人需确认自己使用的税控设备是能够支持增值税发票管理新系统的税控设备。
②自建或者委托第三方搭建好电子发票服务平台：国家税务总局《关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见》（税总发〔2017〕31号）规定：“电子发票服务平台以纳税人自建为主，也可由第三方研发提供服务平台。”
③增值税电子发票票种核定：携带经办人身份证明原件及复印件、发票专用章印模，填制《纳税人领用发票票种核定表》（一式二份），到主管税务机关办税服务厅提出申请电子发票的票种核定，办理流程、所需资料与办理增值税普通发票票种核定一致。（具体执行标准以当地税务主管部门规定为准）。
④携带税控设备到服务单位发行：为更好地后续跟踪服务，原则上发行电子发票的服务单位和升级版服务单位应一致。携带资料：公章、发票专用章、税控盘（金税盘）、发票领购簿。
⑤携带税控设备到主管税务机关发行。
⑥服务单位安装和调试 : 税控服务单位（航天信息或百旺）进行当面或远程设备安装调试。
⑦增值税电子发票领用：通过网上办税平台或税局窗口提交申请，税务机关受理并发售成功，纳税人可使用税控设备登录开票系统联网下载发票数据，即可自行开具增值税电子发票。
⑧增值税电子发票开具：纳税人使用新系统开具电子发票，开票系统将发票信息上传税务机关，同时传输给对接的电子发票服务平台，平台按照电子发票现有机制和要求生成带纳税人签章的电子发票及其图像文件，反馈给开票方。其中电子发票上有税控签名和电子签章，无需要再另外加盖发票专用章。
开具电子发票需要使用什么税控设备？如何购买？
为了进一步加强对增值税税控系统服务单位的监督管理，规范电子发票服务平台建设，国家税务总局早在2023年6月就发布了《国家税务总局关于增值税电子普通发票推行所需税控设备管理工作的通知》（税总函【2017】第232号），推进增值税电子普通发票所需税控设备管理工作，该文件指出：
一、 各地税务机关应在3个工作日内为纳税人或其书面委托的电子发票服务商办理税控专用设备和其他税控设备的录入、发行等事宜，不得限定是否本省购买等附加条件，不得以任何理由推诿、拖延或拒绝。
二、纳税人或其书面委托的电子发票服务商可以直接向服务单位总部购买税控专用设备和其他税控设备，无需经其他单位确认。
三、服务单位不得以任何理由推诿、拖延或者拒绝向纳税人或其书面委托的电子发票服务商发售税控专用设备和其他税控设备。
四、主管国税机关应建立增值税电子普通发票税控设备监督管理工作制度，设立“增值税电子普通发票税控设备监督管理工作台账”，通过对税控专用设备和其他税控设备申请领购时间、领购完毕时间、录入完毕时间、发行完毕时间的及时记录，进行全流程监控管理，保障纳税人及时开具增值税电子普通发票。
五、各级国税机关要加强对服务单位的监督管理，督促服务单位在接到申请后3～5个工作日内向纳税人或其书面委托的电子发票服务商发售税控专用设备和其他税控设备。
因此，一切以税控服务单位授权名义，指定税控设备服务单位购买税控设备的行为，都是违法行为，纳税人可自主选择百旺或航信的税控设备，开具电子发票。
如何选择第三方电子发票平台服务商？
企业自建电子发票平台，需要花费高昂的建设和运维成本，对于大型集团企业，有系统对接、数据整合需求，对数据安全性有严格要求，一般会选择自建电子发票平台。而更多的是数千万中小企业，并无充分预算自建电子发票平台，因此，选择第三方电子发票平台成为中小企业主要采用的方式。而第三方平台良莠不齐，让纳税人眼花缭乱，到底如何选择第三方电子发票平台呢？主要看以下几个方面：
一、数据存储安全性。第三方电子发票平台一般采用云端部署方式，系统部署于公网，以saas形式提供服务，因此在数据存储和网络安全性方面，天然存在安全隐患。发票数据是企业核心经济数据，关系到企业商业秘密，因此数据存储位置的安全性、保密性，以及网络和系统服务的稳定性，是选择第三方电子发票平台的重要考量因素。
二、服务商背景。目前第三方电子发票平台鱼龙混杂，因电子发票数据包含企业商事交易数据，可产生巨大的经济利益，因此不规范、不正规的第三方平台，可能会将用户的开票数据，用于大数据挖掘，从中牟利，因此第三方平台的资质很重要，一定要选择大平台，最好是选择国有资本背景，或国家行政机关、事业单位直接进行数据管理的第三方电子发票服务商。
三、开票效率及负载能力。电子发票可通过税控服务器和盘介质税控设备（税控盘/金税盘）开具，但不同设备的开票效率，稳定性，和成本投入都有所区别。税控服务器开票（目前仅百旺提供税控服务器开票方式），最快开具发票速度可达到0.6毫秒/张，支持200个开票终端同时开票，满足大型集团企业高负载高并发需求，但成本也相对更高。而税控盘/金税盘开具电子发票，因盘介质税控设备最初主要为纸质发票开具设计，因此在电子发票开具方面，只支持单线程开票，即无法支持并发开具，平均每张开票速度约在8-10秒左右，但无需购置新的税控设备，成本低廉，适合中小微企业。
四、尽量选择大平台大企业。俗话说：“大家说好，才是真的好！”大企业服务经验丰富，系统的稳定性、安全性都经得起考验，因此更值得信赖。如发票通（fapiao.com）平台等电子发票平台，已经经过15万家企业用户的考量，累计开出12亿张电子发票，为国家电网、中国联通、电信、京东、顺丰、中国国航等大型企业提供定制开发服务，具有丰富的服务经验，能够满足各类系统需求。数据存储于国家大数据中心，是国内唯一按照电子政务外网安全标准进行数据存管的电子发票平台，数据安全得以充分保证。
总而言之，电子发票，是未来税务信息化的趋势，同时也是配合“金税四期”工程建设发展的要求，同时为广大纳税人最大限度提供便利，大家不妨积极尝试。
【第8篇】费用发票可以跨年吗
由于年末忘记报销或支付，小伙伴经常会问？发票可以跨年记账吗？
可以入账，跨年发票入账的情况有以下几种：
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作，企业需做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作，只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除，可不做专项申报。3、跨年发票计入了当年费用，不允许所得税税前扣除，需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。会计处理是以权责发生制为原则，去年取得的发票，只能计入去年的费用，不能列支到今年的费用当中。如果是今年才发现去年未入账的发票，根据企业会计准则相关规定，可作为前期差错处理，通过“以前年度损益调整”进行核算。
扩展资料：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2023年第34号）第六条规定，企业当年实际发生的成本、费用，由于各原因未及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴所得税时，可暂按账面金额核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本费用的有效凭证。《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局2023年第15号）第六条规定，关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定：对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
以上两个公告解决了纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题，预缴时可暂按账面发生金额核算，汇算清缴时按税法规定处理，避免了退税的繁琐手续.逾期取得的票据等有效凭证，可追溯在成本、费用发生年度税前扣除。企业应先行调增成本、费用发生所属年度的应纳税所得额，在实际收到发票等合法凭据的年度再调减原扣除项目所属年度的应纳税所得额，由此可能在费用支出等扣除项目发生的所属年度造成的多缴税款，可在收到发票的年度企业所得税应纳税款中申请抵缴，抵缴不足的在以后年度递延抵缴。
【第9篇】咨询费用发票税率
公司费用支出无发票，很多公司都会有这种情况，比如向个人采购，或者支付给个人的劳务费，以及其他隐形费用支出等等，这些费用支出都很难有发票，要知道公司费用支出无发票，就不能计账抵扣企业所得税，公司账面就会利润虚高，企业所得税就会过高。
那么公司要如何解决费用支出无发票的问题？
通过税收园区自然人代开获取发票，通过税收园区自然人代开发票，个人所得税税率仅为0.8%，开票100万，只需要缴纳0.8万的个人所得税。自然人代开没有区域限制，开票品目基本不限，每个人每年或单次开票限额500万，最快当天开票当天出票，发票开出后，没张发票都分别对应有一张个人所得税的完税凭证，因此不用担心后期再补缴个税。
例如：某公司向小明支付了500万居间费，原本公司无法获取成本发票，这种情况就可以用小明的个人名义，通过税收园区自然人代开获取发票，那么通过税收园区代开500万发票，需要缴纳多少税费？
增值税：0（普票免征）
附加税：0
个人所得税：500万*0.8%≈4万
通过税收园区代开500万发票，只需要缴纳4万的税。
通过税收园区自然人代开，没有自然人区域限制，但是要求业务真实，不得虚开发票，做好三流一致，甚至有的税收园区代开发票，还会要求自然人提供业务合同，以及相关的个人信息证件。更多税收政策详情，以及税筹疑难问题，详情关注了解。
【第10篇】原材料发票不抵扣进管理费用
货物运输发票开具发票时在发票备注栏中填了起运地、到达地、部分车种车号以及运输货物信息等内容，但内容较多并没有另附清单，发票允许抵扣吗？（留言时间：2020-05-27）
答复机构：山东省税务局 （答复时间：2020-05-28）（整理、节选）
根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第二十八条 单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
根据《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第99号）
一、增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。
货物运输服务发票开具按照上述文件规定执行，不符合规定的发票不得作为抵扣凭证。
以上资料来源：国家税务总局网站 12366纳税服务平台
另注：
一、不是所有发票都要求附清单。若发票票面已经列出明细，则不必附有清单。
二、根据《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第十二条相关规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖……发票专用章。
三、参考《国家税务总局货物和劳务税司有关负责人就增值税发票开具有关问题答问》二、如果购买的商品种类较多能否汇总开具增值税普通发票？
如果购买的商品种类较多，销售方可以汇总开具增值税普通发票。购买方可凭汇总开具的增值税普通发票以及购物清单或小票作为税收凭证。
【第11篇】费用发票可以抵扣吗
发票，是纳税人在买卖业务，提供或接受服务以及其他经营活动中而开票。
发票如此重要！作为财务人员，以下几点问题来一起看看！
1. 这3大常规发票也是最有力的凭证！2. 易错！这4种情形只能开普票不能开专票！3. 发票丢了！专票普票不同处理！4. 注意！这11种费用发票不能再报销5. 收票时，一定要重点检查7个方面6. 记住！这20个发票涉税风险点！7. 善用发票查验真假+开票详细步骤8. 注意！发票常见的问题
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这3大种常规发票也是最有力的凭证！日常生活中，每个人都离不开发票。发票也是维护消费者权益的最有力证据之一。那发票的种类有哪些呢？三图明了，如下：
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易错！这4种情形只能开普票不能开专票！切记！即使业务属于真实交易的，这4种情形是不能开专票，只能开普票的。如下：1、向消费者个人销售货物、提供劳务或发生应税行为的。2、销售货物、提供劳务或发生应税行为适用增值税免税规定的，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。3、部分适用增值税简易征收政策规定的：1）一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液选择简易计税的。2）纳税人销售旧货，按简易法按3%减按2%缴纳增值税的。3）纳税人销售自己使用过的固定资产，适用按简易法按3%减按2%缴纳增值税的。注意：销售自己使用过的固定资产，可按3%减按2%缴纳增值税，也可放弃减税，按按3%缴纳增值税，并可开专票。4、法律、法规及国家税务总局规定的其他情形。
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发票丢了！专票普票不同处理！有小伙伴急忙的问，发票丢了怎么办？要去大厅办理吗？现在是不需要的，可以直接在电子税务局办理。具体路径如下：【我要办税】-【综合信息报告】-【特定涉税信息报告】-【发票遗失、损毁报告】。专票丢失还要登报吗？专票部分联次丢失如何处理？1）发票丢失时，应于发现丢失当日书面报告税局，并提交《发票挂失损毁报告表》不需要登报声明作废。 2）同时丢失已开专票或机动车发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。普票丢失如何处理？有无证明不同处理！发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，提交《发票挂失损毁报告表》，不需要登报声明作废。1）可与取得证明时：取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管和单位领导人批准后，代作原始凭证。2）无法取得证明时：例如火车、轮船飞机票等，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后，代作原始凭证。
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注意！这11种费用发票不能再报销普票只有名称，没有纳税号，开票信息不齐的，都不能再报销了！还有哪些费用发票也不能再报销了呢？往下看：1、没有纳税人识别号的增值税普通发票，不能报销！自2023年7月1日起，购买方为企业的，取普票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。2、发票与实际业务不相符，如没有购进直接虚开，不能报销！3、收到发票备注栏填写项目不全的费用发票，不能报销！4、收到发票章盖的不规范的发票，不能报销！如盖章错误(盖得财务章或是公章)、盖章模糊、或未盖发票专用章等。不能报销！5、发票适用税率错误的，不能报销！6、生产企业代办退税的出口货物开票必须备注，否则不能报销！7、收到一张印有旧版发票监制章的出租车发票，不能报销。新版发票监制章是什么样的呢？新版如图：
8、没有编码简称的发票，不能报销！9、品名笼统的名称内容没有具体明细，不能报销！注意：不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。10、收到发票附清单，不是从防伪税控系统开具打印的，不能报销。（注意：自行ａ４纸打印不可报销。11、成品油发票没有“成品油”这三个字；“单位栏”、“数量”栏填错；不通开票新系统中成品油发票开具，统统不能报销！
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收票时，一定要重点检查7个方面除了以上11种费用发票不能报销外，无论是费用发票还是专票其他发票，财务还要掌握这7个方面来自查！收票时，一定要检查！1、发票没有填写购买方“纳税人识别号”，一律不行！2、适用税率错误，一律不行！3、发票内容与实际业务不相符，一律不行！4、笼统的开办公用品、食品等名称发票，一律不行！5、发票章盖的不规范的，一律不行！6、开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，外加盖上发票专用章，a4纸自行打印的，一律不行！例如：在文具店里，买了一些签字笔、笔记本和书架什么的。发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来才行！7、开具培训会议清单，必须由酒店系统或销售系统开具，并加盖发票专用章，其它途径开具的清单，一律无效！
【第12篇】工程公司开出发票费用
税收优惠政策《税筹小七》为您解答。
个人跟公司进行合作之后，收到了公司支付的费用之后，需要提供相应的发票，个人该如何来提供呢？现在个人在外承接业务是很正常的事情，尤其是一些居间费用，比如工程介绍，矿场介绍等，一次居间费用高达几百万上千万，该如何开具发票呢？
如果通过到当地税务局做临时登记申请代开发票，会归为劳务报酬所得进行缴纳个税的，税率为20%-40%。税率是很高的，个人通过几个月甚至几年时间获得的居间服务费在纳税的时候需要缴纳一半，对个人来说是很不情愿的，税负压力也是很大的。那么个人该如何合理合法的解决这个问题呢？
现在很多发展地区，为了增加当地的收入，出台了很多的税收优惠政策，通过招商引资来增加当地的收入，其实就有自然人代开政策，个人可以通过到这些地方税务局进行代开，税率低至0.9%-1.7%，综合税率为1.9%-2.7%，代开也不需要自然人亲自到场，只需要提供相关信息即可，一般三天左右出票，出完票就出示完税证明，税率为何会这么低呢？是因为园区将个人劳务所得核定为个人经营所得税，享受核定征收，通过核定征收来进行纳税，也不会进入综合汇算清缴，当场完税。
因为自然人代开是属于招商政策，对于异地代开也是可以的，因为个人是属于流动性的，在异地税务局代开发票是很正常的，也不需要个人亲自到场。
了解更多税收优惠政策请关注《税筹小七》。
【第13篇】上年度费用发票能否所得税前扣除
从会计核算的角度来讲，《会计法》要求各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。因此，在有关支出发生时，企业应该根据实际支出情况及时入账；当时未取得发票等凭证的，应该按照暂估价入账，等取得发票时再做调整。会计核算上，对于发票的年限并未做出要求。
从企业所得税的角度来看，按照《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2023年第28号）第十七条的规定，除发生本办法第十五条规定的情形外，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。因此，企业当年度该项业务因未于汇算清缴期内取得发票，不得税前扣除；日后取得发票若不超过追补确认期限的，准予追溯至所属年度扣除。也就是说，超过5年的发票，相应成本费用不得从企业所得税前扣除。
按照国家税务总局2023年第11号公告的规定，自2023年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2023年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。
对于超过认证抵扣时限的增值税专用发票能否继续抵扣应根据具体情况，《国家税务总局关于进一步优化增值税、消费税有关涉税事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2023年第36号）第一条规定：“自2023年1月1日起，逾期增值税扣税凭证继续抵扣事项由省税务局核准。允许继续抵扣的客观原因类型及报送资料等要求，按照修改后的《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2023年第50号）执行。”根据修改后的《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》相关规定：“增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证（包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和机动车销售统一发票）未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的，经主管税务机关核实、逐级上报，由省税务局认证并稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
【第14篇】下月费用发票可以本月入账吗
【导读】：会计在做账的时候是需要根据发票来进行登记入账，一般的发票都是本月的或者是上个月的，但是又的企业会出现几个月前的发票。那么几个月以前的发票可以入账吗？会计学堂小编就在下文和大家讲讲关于这个问题的相关内容，一起往下看吧。
几个月以前的发票可以入账吗？
可以的。
正常都是一个年度以内的就可以使用，但有部分单位或个别地方税务局是要求三个月以内的。如果不是费用发票，只要是税务局认可的发票，都可以入帐。如果是不允许入帐的票据，只能找一些正规票据代替了。
根据各个公司的自自己做账流程而定的,有的单位比较大,内部规定三个月内可以报销,超过的不管用,但在税务上,只要是本年的都可以.
目前，企业 之间由于拖欠款项或者债务纠纷等原因，导致不能及时取得发票，已经成为一种普遍现象。国家税务总局2023年第34号公告和2023年第15号公告解决了 纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题，预缴时可暂按账面发生金额核算，汇算清缴时按税法规定处理，避免了退税的繁琐手续。
逾期取得的票据等有效凭证，可追溯在成本、费用发生年度税前扣除，即企业应先行调增成本、费用发生所属年度的应纳税所得额，在实际收到发票等合法凭据的月份或年度，再调减原扣除项目所属年度的应纳税所得额，由此可能在费用支出等扣除项目发生的所属年度造成的多缴税款，可在收到发票的年度企业所得税应纳税款中申请抵缴，抵缴不足的在以后年度递延抵缴。
什么情况下会取得跨年发票？
一般来说，企业发生跨年度取得发票的情况有三种：
第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用;
第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用;
第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票。面对这 些问题，在汇算清缴上年度企业所得税时，企业无法及时取得发票的费用能否在税前扣除呢?
几个月以前的发票是可以入账的，但是最好都是在本年内的发票，如果跨年话还涉及到汇缴清算，可能需要进行调增的，这样子就比较麻烦了。不如就从平时做起，及时保存发票并登记入账。
【第15篇】百望电子发票平台费用多少
2023年6月28日，千米网旗下全资控股子公司南京万米信息技术有限公司（以下简称“万米电商云”）与百望电子发票数据服务有限公司（以下简称“百望电子发票”）合作签约仪式在南京举行,千米网副总裁（万米电商云ceo）邓一波、百望电子发票（江苏）总经理崔艳辉等领导出席了本次签约仪式。
据悉，作为千米网核心的私有云电商软件及解决方案服务商，万米电商云前身是千米网私有云事业部，专注新零售、新分销电商软件及解决方案。通过本次战略合作，双方将在智能税务、电子商务全程信息化、联合推广等方面进行深度合作，协力对电商企业的业务流、税务流提供优质的服务。
万米电商云服务的企业均为中大型企业，这些企业的电商业务既有b2c的业务，也有b2b的业务，开票量大，开票效率要求高，随着市场竞争力不断的加大，常规的纸质发票已经满足不了企业的需求，主要体现在以下几点：
1. 货票分离，发票单独邮寄，提高了企业的发票快递成本；
2. 货票匹配，要求发票与货物需要一一匹配，增加了企业的人工成本；
3. 纸质发票开具需要投入大量打印设备及耗材，硬件成本高；
针对以上电商行业的通用痛点，万米电商云携手国内领先的电子发票一体化服务商百望电子发票，共同为电商客户提供全闭环的电子发票一体化服务。
电子发票作为电子商务全程信息化的最后一环，对电子商务实现电子化、数字化、网络化和无纸化都具有重要的意义，能加快电子商务全程信息化，大幅降低发票印制与管理成本。对降低纳税人经营成本、节约社会资源、简化收票环节、营造健康公平的税收环境有着积极作用，主要体现在：
1. 降低企业发票领用存成本：发票自动化开具，无需投入人力手动管理；
2. 降低发票的邮寄成本：无需邮寄，客户自助收票，降低企业的发票快递成本；
3. 降低发票投诉：避免消费者因丢失纸质发票产生退货或者售后维修的纠纷；
此次合作，万米电商云作为百望电子发票唯一的电商系统服务提供商，将运用互联网思维帮助企业规划电商发展战略落地，为企业提供完整的电商解决方案，而百望电子发票作为万米电商云的电子发票服务商，将帮助电商企业解决方案打通电子商务闭环的最后一公里，意味着今后万米电商云的客户将享受到电子发票带来的红利。
百望电子发票是由中润四方控股，专注于电子发票软硬件产品一体化服务的公司。依托于国家标准的安全存储、流转技术和国内独家高效防伪税控服务器，打造安全、便捷的全国电子发票一体化发票通云平台（fapiao.com），为企业提供电子发票的开具、存储、交付、记账、报销、查验等综合性服务。目前已经服务的客户有中国电信、中国联通、国家电网、顺丰速运、中粮集团、京东、唯品会、飞牛网、科沃斯机器人、莱克吸尘器、大洋百货、汉堡王、星巴克、味千拉面等大中小企业。
推广电子发票行业应用，打造中国电子发票第一大云生态圈，百望电子发票凭借“融合创新、协同发展”的合作理念，还会同阿里、微信、中科曙光、甲骨文、金蝶等企业构建起生态合作体系，并与中科院信息工程研究所、数据通信科学研究所、工业和信息化电子工业标准研究所、北京电子科学院等科研单位展开深度合作。通过与万米电商云的共同努力，协同推动电子发票的应用，使广大电商企业和消费者共享电子发票推广带来的红利。
【第16篇】未付款的费用发票
发票是企业记账的一个重要凭据，也会对企业的税负产生影响，因此企业一般都要求员工在产生费用支出的时候尽量索要发票，但是总有一些情况下是无法拿到发票的。这样就会导致企业多交税，综合成本也就很高了。那么公司大量费用没有发票怎么办？不开票的费用怎么做账呢？跟比安财穗来看看！
不开票的费用怎么做账
有的老板可能就会比较简单粗暴了，直接购买或者虚开来解决发票问题，殊不知这已经违法。即使金税系统监管很严了，但还是有不少企业以身试法。
就在上个月，国家税务总局深圳市税务局在其官网“重大税收违法失信主体信息公布栏”发布了一批重大税收违法失信案件信息，其中，共计有77家企业对外开具的增值税普通发票被认定为虚开，或因涉嫌虚开发票罪被依法移送公安机关立案侦查。
从这个案件也说明了虚开发票这种老办法已经行不通，企业负责人不要明知故犯、知法犯法。那对于公司大量费用没有发票怎么办以及已付款无发票怎么处理这些问题，就真的无解了吗？
其实发票问题也并不是无解的，可以从业务源头、流程上做规划和优化，在合规范围重新搭建企业的用工模式。比如通过比安财穗灵活用工平台，把公司和自由职业者连接起来，也就是我们说的灵活用工模式。
灵活用工平台承接企业业务，为企业提供合规票据，还原实际支出成本，解决增值税抵扣链条不完整，所得税税前扣除凭证缺失的问题。
而比安财穗是监管部门认可的合规平台，跨省标准直营园区，能为各类企业打造合法合规的灵活用工解决方案。平台通过互联网+大数据技术，帮助企业代征代缴、完税开票，实现业务流、资金流、合同流、发票流、信息流五流合一，促进企业合规发展。
