公司注销印花税怎么算（7篇）

【第1篇】公司注销印花税怎么算

印花税计算公式：应纳税额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率。印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。

缴纳方法

1. 印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票的缴纳办法。

2. 印花税还可以委托代征,税务机关委托经由发放或者办理应税凭证的单位代为征收印花税税款。

【第2篇】公司注销为什么要交印花税

因为企业注销时只有交了印花税才可以进行清算。

公司注销时，需要缴纳按认缴资金的5%印花税。

缴纳印花税的形式具体有五类：合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。

【第3篇】零申报公司注销需要交印花税吗

六个月零申报会被罚，那么只能注销公司，万万没想到注销起来却困难重重。有过注销经验的人都知道，公司注销最难的莫过于补税罚款这一关！各种套路让人防不胜防。据说还有公司花了400万注销，究竟是什么原因？

六个月零申报会被罚，但公司注销起来却困难重重

巨额注销引发的“惨案”

某公司因行业变化，加上老板有其他产业，决定不再经营，便想把这家公司注销。会计心想，注销就注销，把资料交一交，应该就可以了。

可是，让老板和会计万万没想到的是：资产负债表中的830多万库存商品成了大问题。

资产负债表中的830多万库存商品成了大问题。

过了几天，税务稽查派人来了，要求看看这800多万的存货。

这下老板和会计慌了，哪儿还有什么存货！那个数字就是挂的空账！这下没法交差了，会计只好说，是之前历史问题挂账，实际上存货没有了，我入职时就这样了呀，不清楚！

“身经百战”的税务稽查人员也不是吃素的，最后，在仓库门口的破柜子里找到了满是灰尘的全手写的出入库账册…这可是五年内的公司最真实的实物账！

最终结果是，800多万库存商品进项转出，交了17%的增值税，外加滞纳金，罚款一起，合计约400万！！！

税务稽查，账单有问题，被罚款400万

公司注销，花费贵在哪里？

公司注销的花费一般从几千到几万、甚至几十万不等，视乎税务补缴、罚款的数额大不大。

首先，要把国、地税注销掉。在进行税务注销的时候，要清算公司的增值税、企业所得税、增值税附加税、印花税等。如果从来没有报过税，那就是每个税种2000以内的罚款（具体多少和逾期时间有关）。而地税方面，还会特别收取租赁合同印花税，账本印花税、实收资本印花税等等。

我当了回假老板，公司注销跑断腿！

由于税务注销的时候，需要提供公司近三年的帐本、会计凭证、财务报表等。如果你从来没有记过账，那么就要重头开始补账！补账当然要额外收费了，最便宜也得一个月100吧，然后这都三年了，自己算算看……

除了补账之外，税务还会要求出具清算报告，至少要出具最后一年的，也有的要求每年都要有。而清算报告根据公司账务、税务的复杂情况来收费，一般来说也得2000块/年/本。

公司被吊销会有什么风险？

公司注销又贵又麻烦，干脆不注销了，让公司自生自灭？千万别引火自焚！公司被吊销，后果很严重！

1、工商局黑名单，永远办理不了公司（带你股东、法人代表、监事的任何信息）。

2、法人代表不能领养老保险。

3、法人代表不能贷款买房、移民。

4、开不了国税、地税办不了税务登记，涉及欠税的会公告企业信息。如果涉及有欠税款，企业法人代表会被阻止出境，不能称作飞机和高铁。

5、长期不报税，发票会被锁机。

6、长期不报税，税务局可能上门检查。

7、工商信用网进经营异常名录，所有对外申办业务全部限制。

8、纳入诚信系统，以后很多都要受限制。

注意！公司被吊销会有八大风险

【第4篇】公司注销印花税怎么算

公司注销实收资本印花税怎么做会计分录是会计工作中的常见问题，对于公司实收资本，一般要交纳印花税，同时公司注销实收资本也需要交纳印花税。本文就针对公司注销实收资本印花税怎么做会计分录做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!

公司注销实收资本印花税如何做账?

对于实收资本印花税不需要计提，而是直接缴纳。具体会计分录如下：

借：管理费用——印花税

贷：银行存款

注册资本印花税会计分录怎么做?

借：管理费用——印花税

贷：现金或者银行存款

公司注销需要补交的税务包括哪些?

答：公司注销需要补交的税务包括：

1.补交房屋租赁税

房屋租赁税本来每月应由注册公司地址的房东向街道缴纳的，因此注销公司前应当向房东确认是否已缴纳房屋租赁税，没有缴纳的情况下需到地税按照租金的12%补交。

2.账本印花税

印花税税目中的营业账簿归属于财务账簿，反映生产经营活动。

3.实收资本印花税

根据有关规定可得，如果公司注册资本未能及时到位，则在注销时需要补缴印花税。

知识拓展：公司股权转让印花税会计分录

公司注销账实收资本是否要退回给股东？

答：公司注销，需要依法清偿债务。对于已经清算注销的公司，剩余资产可以按照实收资本的比例向股东退还。在有投资所得的情况下，需代扣代缴个人股东的所得税。

来源于会计网，责编：慕溪

【第5篇】认缴公司注销印花税

认缴制的公司注销是否要补齐注册资金？看完你就明白了！

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问题一：我公司跟甲公司签订销售合同，由于甲违约，合同解除，按照约定甲方支付我10万元赔偿金，请问我公司收到的赔偿金收入是否开票？

答复：根据《增值税暂行条例》以及《营业税改征增值税试点实施办法》，在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物、销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当缴纳增值税。

我公司收到的赔偿金收入不属于以上任何一种，因此不是一项增值税应税行为，不应当向甲公司开具增值税发票，开票收据就可以。

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问题二：我公司注册资金500万元是认缴的，公司要想注销，股东必须补齐注册资金吗？

答复：（1）若是你公司无对外欠债，公司就不会涉及债务偿还问题，因此，股东也不需要把认缴的资金补齐到位，直接申请注销就可以；

（2）若是你公司有对外的欠债，由于公司涉及到债务偿还问题，当公司现有资产不够偿还债务的时候，需要股东补齐注册资本，来偿还外债。

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问题三：我公司由于缺资金，向甲公司借款1000万元，借款合同一定缴纳印花税吗？

答复：上述借款合同由于不属于向银行及其他金融组织借款而签订的借款合同，不需要缴纳印花税。

根据《印花税暂行条例》及附件《印花税税目税率表》规定：银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同要缴纳印花税。也就是说，与银行及其他金融组织签订的借款合同（包括与金融机构签订的融资租赁合同、抵押贷款合同）需要按借款合同缴印花税。这里强调的是签订合同的对象是银行及其他金融组织。其他金融组织，是指除人民银行、各专业银行以外，由中国人民银行批准设立，领取经营金融业务许可证书的单位。

提醒：并非银行跟企业签订的借款合同都需要缴纳印花税，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。

【第6篇】公司注销需要交印花税吗

导读：企业注销需要交的税费有哪些？大家都知道公司注销的流程有很多步骤，过程中肯定需要缴纳一些相关的费用。本文中会计学堂主要为大家分析总结需要缴纳的税费有哪些，想要了解更多的可以继续往下看。

企业注销需要交的税费有哪些?

(一)清算过程中:流转税、其他相关税种

(二)确定清算所得后:企业所得税

企业的清算所得,为全部资产可变现价值或交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额.清算企业确定清算所得后,应计算并缴纳清算所得税.

(三)向股东分配剩余资产,股东还要交个人所得税

(四)房屋租赁税补交

房产税是所有企业都要交,不交房产税,房租费用不能进账,后期查账要补交,严重的要罚款滞纳金.所以在注销公司时最好查询一下,看其是否交过房屋租赁税,如果没有就需要补交:以租金收入12%计算缴纳

(五)实收资本印花税

(六)账本印花税

(七)各类欠税和罚款

公司注销基本程序

第一步、注销公司国、地税登记证:

所需资料:国地税正副本;本年度汇算清缴报告;注销报告;填写税务注销表格(如果有未用完发票要先核销)

第二步、到公司主管工商局办理<公司注销备案>

所需资料:公司营业执照复印件;公司股东会决议(内容就是注销公司,成立清算小组);公司原始档案;到工商局领取表格

第三步、登报公告(登报45日后再去注销公司)

所需资料:公司营业执照复印件、 公司股东会决议复印件;法定代表人身份证复印件;公告内容

第四步、登报45日后,再次到工商局办理注销申请

所需资料:公司营业执照原件(正副本);税务注销证明文件;公司股东会决议;公司清算报告;工商局领取的表格;公司原始档案

第五步、到质监局注销代码证

所需资料:营业执照注销证明文件;代码证原件(正副本)

第六步、公司注销成功

公司注销的条件:

1、公司被依法宣告破产;

2、公司章程规定营业期限届满或者其他解散事由出现;

3、公司因合并、分立解散;

4、公司被依法责令关闭,可申请注销.

【第7篇】小规模公司注销需缴印花税吗？

小规模公司注销需缴印花税，由于现在注册资金由“实缴”改为了“认缴”，工商局只登记。

认缴的注册资金，也不需要验资，因此注销必须缴纳印花税，才可以进入税务清算程序。

印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。

因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。

印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。