7500扣多少个人所得税（12篇）

【第1篇】7500扣多少个人所得税

应纳税额＝（每月收入额－3500元或4800元）×税率－速扣数

【举例】陈老师本月从任职单位取得的收入包括基本工资6000元、津贴3200元，因公出差差旅费津贴1500元，按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”1455元。

【答案】

当月应纳税所得额＝6000＋3200－1455－3500

＝4245（元）

当月应纳个人所得税额＝4245×10%－105

＝319.5（元）

·附加减除费用

√附加减除费用标准：在每月减除3500的基础上，再附加减除1300元，即共计4800元。

√附加减除费用适用的范围

（1）在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员；

（2）应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家；

（3）在中国境内有住所而在中国境外任职或受雇取得工资、薪金所得的个人；

（4）华侨和港、澳、台同胞。

√华侨是指定居在国外的中国公民。具体界定为:

①“定居”是指中国公民已取得住在国长期或者永久居留权,并已在住在国连续居留两年，两年内累计居留不少于18个月。

②中国公民虽未取得住在国长期或者永久居留权，但已取得住在国连续5年以上（含5年）合法居留资格，5年内在住在国累计居留不少于30个月，也视为华侨。

√中国公民出国留学（包括公派和自费）在外学习期间，或因公务出国（包括外派劳务人员）在外工作期间,均不视为华侨。

·雇佣和派遣单位分别支付工资、薪金的费用扣除

√由雇佣单位在支付工资、薪金时按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税；

√派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付金额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。

√纳税义务人，应持两处支付单位提供的原始明细工资、薪金单（书）和完税凭证原件，选择并固定到一地税务机关申报每月工资、薪金收入，汇算清缴其工资、薪金收入的个人所得税，多退少补

√具体申报期限，由各省税务机关确定

√对可以提供有效合同或有关凭证，能够证明其工资、薪金所得的一部分按照有关规定上缴派遣（介绍）单位的，可扣除其实际上缴的部分，按其余额计征个人所得税

【举例】小a为某外资企业雇佣的中方人员，假定2023年7月，该外资企业支付给小a的薪金为8000元，代扣社保、公积金1000元；同月，小a还收到其所在的派遣单位发给的工资3000元；

请计算：

1.该外资企业、派遣单位应如何扣缴个人所得税？

2.小a实际应交的个人所得税为多少？

【答案】

（1）外资企业应为小a扣缴的个人所得税：

（8000－1000－3500）×10%－105＝245（元）

（2）派遣单位应为小a扣缴的个人所得税：

3000×10%－105＝195（元）

（3）小a实际应缴纳的个人所得税：

应纳税额＝（8000＋3000－1000－3500）×20%－555＝745（元）；小a到某税务机关申报时，还应补缴305元（745－245－195）。

·境内、境外分别取得工资、薪金所得的费用扣除

√纳税人能够提供在境内境外同时任职或受雇及其工资、薪金标准的有效证明文件，可判定其所得分别来源于境内、境外的所得，应分别减除费用计算税额。

不能够提供证明文件的视为来源于一国所得。

√若其任职或者受雇单位在中国境内，应为来源于中国境内的所得；

若其任职或受雇单位在中国境外，应为来源于中国境外的所得，依照有关规定计税。

·特定行业职工取得的工资、薪金所得的费用扣除

采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业这三个特定行业的职工取得的工资、薪金所得，可按月预缴，年度终了后30日内，合计其全年工资、薪金所得，再按12个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补

应纳个人所得税额＝［（全年工资、薪金收入／12－费用扣除标准）×税率－速算扣除数］×12

√对远洋运输船员每月的工资、薪金收入在统一扣除3500元费用标准的基础上,准予再扣除税法规定的附加减除费用标准。

由于船员的伙食费统一用于集体用餐，不发给个人,故特案允许该项补贴不计入船员个人的应纳税工资、薪金收入。

【举例】某远洋运输业员工小a2023年全年取得税前工资90000元，船员伙食费标准为每月1800元，全年已经依法代扣个税1500元。

【答案】

每月平均工资：90000/12＝7500元

每月应税所得：7500－4800＝2700元

全年应代扣个税：（2700×10%－105）×12＝1980元

应补缴个税：1980－1500＝480元

·个人取得公务交通、通信补贴收入的扣除标准

√扣除一定标准的公务费用（省地税报省政府批准确定，报总局备案），按“工资、薪金所得”计征个税

√按月发放的，并入当月“工资、薪金所得” 征税；

不按月发放的，分解到所属月份并与该月份“工资薪金所得” 合并征税

√以现金、报销等形式向个人支付的收入，视为个人取得公务用车补贴收入

【第2篇】工资7000应扣多少个人所得税

自从2023年开通个人所得税app自行申报纳税。我想我们每个纳税义务人都要对税法，尤其是个人所得税，必须有所了解。在维护国家利益的同时，也维护自身利益。

第1个问题：个人所得税是怎么个交法？

按月预缴，年度汇算清缴。

什么叫按月预缴？

每个月我们都会交相应的个人所得税。现行的法律制度中是由公司代扣代缴。首先大家看一下这一个月度个人所得税税目表。

我们都知道现在的个人所得税起征点是5000元。也就是月收入低于5000元的不纳税。超过5000元的扣除5000元后纳税。

举个例子，如果本月收入7000元，应纳税所得额就是7000-5000=2000元，对应税目表，不超过3000元，对应的税率是第1档3%。本月预缴的个人所得税2000×3%=60元。本月的到手工资就是7000-60=6940元。

如果本月个人负担的五险一金总额1000元。那么本月的应纳税所得额就是7000-5000-1000=1000元，对应税目表，本月预缴的个人所得税就是1000×3%=30元，本月到手工资就是7000-1000-30=5970元。其中减掉的那1000元是个人负担的五险一金。

再举个例子：

如果本月收入12,000元，应纳税所得额为12,000-5000=7000元，7000对应的税率是第2档10%，本月应交个人所得税7000×10%-210=490元。从这里就可以看出来，速算扣除系数是可以直接减掉的税额。同理，如果个人负担的五险一金金额为1000元。那么本月的应纳税所得额为12,000-5000-1000=6000元，本月应当预缴的个人所得税为6000×10%-210=390元，本月到手工资为12,000-1000-390=10610元。

这里每个月的个人所得税其实就是预缴的。所谓预缴就是先交着，到年底了再统一算全年工资，最终算一下，本年到底应该交多少税。那么还有一个问题，谁去交了呢？交到哪里了呢？这里面就涉及到一个词汇叫代扣代缴。公司在发工资之前，计算好本月的应纳税额，向税务局申报，然后把这个税额交到税务局。

接下来就是年度汇算清缴。我们再来看一下年度应纳税所得额税目表。

从上表中我们可以看到，如果年应纳税所得额低于36,000元。税率是3%。

还是举个例子说明：

假如今年我的全年收入是8万元。因为每月少于5000元不征税，那按全年算5000×12=6万元。也就是说年收入低于6万元应该是不用交税的。那我今年的应纳税所得额就是8万-6万=2万元，对应上面的税目表，税率是3%。那其实我本年一共应该交纳的个人所得税是2万×3%=600元。速算扣除系数和前面是一个道理。

第2个问题：那为什么会产生退税呢？

还是这个例子，我的一年收入是8万元。没有其他扣除项的话，我本年应该交的个人所得税是600元。但是假如我11月份收入25,000元，2~12月每个月收入都是5000元，那么我2~11月份都不用交税。但是1月份的时候我应该交多少税呢？1月份应纳税所得额是25,000-5000=2万元。按照第1个表可以知道，税率是20%，速算扣除系数是1410。预缴的个人所得税是20000×20%-1410=2590元，也就是说我1月份已经向税务局交了2590元的税。但实际上，一年到头我应该交的是600元。汇算清缴的时候，税务局应当退给我2590-600=1990元的税。这个时候只需要在个人所得税app上面点一点就可以到手1990元。

这时候大家应该明白为什么会产生退税了吧。法律在不断的完善，对老百姓也更加公平。

当然也存在补税的可能性。但是并不特别常见，大家可以想一想，会有哪些情况下可能出现补税的情形。而且不知道大家有没有发现。如果你的工资越不平稳，越参差不齐，越容易出现退税的可能。尤其是某个月收入极高，某个月收入极低。

小然提醒大家一下。偷税漏税是违法行为，可能会被列入失信人名单，而且还会被罚款。但是合理避税却是被允许的。那么如何合理避税呢？下次再说。

《周然》

【第3篇】6000扣多少个人所得税

早上上班，喵酱被人堵在财务室门口了。

“为啥我个税app上面申报的税和公司给我扣的对不上？是不是你水平不行”

面对凶神恶煞的峰崽，喵某人颤巍巍地打开表格

“大侠！听我解释！”[泣不成声]

个人所得税app图样

这是因为公司的下发薪资制度和个人所得税扣除时间不一致。

这么说吧，公司是11月份发10月份的薪资，那么11月份财务扣除的是10月份的个税。

不过，在个税app中，发放工资的当天才是个税义务的发生时间。

就像峰崽，你刚刚拿到的是11月份工资，扣除“五险一金”后的工资是11000，没有任何专项附加扣除，只有基本扣除费用5000，那么应纳税所得额为6000。

我这边给你扣除的是10月份的个税，应该预扣预缴的个税为6000*10*10%-2520=3480，因此你11月份拿到工资条的时候显示个税扣除了3480。

但是，app算的时候把该笔工资算成11月收入，应预扣预缴6000*11*10%-2520=4080，因此你11月查询个税app扣除信息显示扣除了4080。

“看来我确实错怪你了”，峰崽挠了挠头，有点不好意思地说。

“其实也不能怪你，是我考虑不周了，我后面会在发放当月扣除发放当月的个税。，咱们的问题就可以完美解决啦”[啤酒]

看着峰崽开开心心离开办公室的身影，喵酱伸了个懒腰，忙碌工作的一天正式开始啦~

我是喵酱，喜欢我的小伙伴欢迎给我点赞留言哦~[比心]

【第4篇】5000扣多少个人所得税

万众瞩目的个人所得税草案，牵动无数人的目光。短短三天，已经有2万多条建议，远超同时征求意见的其他三个法律草案。

当然，在草案所有的修改条款中，关注度最高的莫过于减除费用的条款：

“应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出。“

每年6万元的扣除，平均每月5000元，这个减除费用是低还是高？到底应该扣多少比较合适呢？网上各种说法，有人说四千、有人说六七千、有人说七八千、还有人说一万元，众说纷纭，都多数都是凭感觉估摸出来的数字，难以让人信服。有人建议，应该通过大数据，建立模型来计算出合理的费用，但这个模型的建立和相关数据的采集，估计不是一时半会儿能解决，远水解不了近渴。

我认为最终扣除费用无论是多少？应该有一个合理的计算过程或判断依据。基于上述考虑，我采取了一个简单的计算思路，供大家参考。

现行费用扣除额

个人所得税法最近一次调整扣除费用是在2023年，调整后工资薪金月扣除3500元。其他三项未变，分别是劳务报酬最低扣除800元，稿酬最低扣除800元，特许权使用费最低扣除800元。

如果有一个人月收入是5900元，分别是工资3500元，劳务报酬800，稿酬800，特许权使用费800，按照现行的个人所得税政策是一分钱税都不用缴的。但如果按照草案规定，四项总共扣除5000元，则需要缴纳27元的个人所得税。月收入5900元应该算不得高收入人群，立法本意是要给中低收入减税，现在反而增税了。

可能有人会说，一个人很难同时有四项不同类型的收入。此言差矣，君不见，目前有多少人在拓展自己地能力边界，斜杠青年已是常态，收入多元化越来越普遍，同时有四项劳动收入只会多不会少。另外，不能因为一些纳税人没有享受同时享受四项扣除，现在就把这项扣除额缩减了。

基于上述考虑，从2023年开始，我国这四项所得的费用扣除额最低是5900元。目前，新的草案把四项所得合并为一项综合所得，费用扣除额至少应该平移过来，为5900元。 按照国家统计局颁布的2023年至2023年的居民消费价格指数，我们可以看到2023年的5900元，在2023年末相当于7034.4元。

用简易通货膨胀率来修正

在进行经济分析时，大家还经常会用到一个简易的通货膨胀率，也就是m2(国家广义货币供应量)增长率-gdp增长率，虽然不是很准确，但也具有一定的参考意义。

根据该表可以看出2023年的5900元，在2023年末相当于8161.5元。

总结

所以，即使我们只考虑两个因素，现行的费用扣除额和通货膨胀率，都可以得出结论，目前草案中月扣除费用5000元是低了。至少应该在七八千元，才是一个合理的数字。如果将上述计算数字折中，月费用扣除额可以选择7500元。这个数字已经很保守了，一点也不张扬，不超前。

至于减税，草案中已经有相应的措施，扩大低税率的范围和增加了专项附加扣除。减税的任务不通过提高减除费用也可以实现。

目前个人所得税草案正在征集意见中，如果你也有同样的感受，不妨在征求意见表中留下意见。

【第5篇】个人所得税要扣多少

个扣计算中的名词解析：

三险一金：养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金

专项附加扣除：指住房贷款、子女教育、赡养老人、租房、继续教育的专项附加扣除，在相关app中填好数据后，可以直接抵减个税。

起征点（5000元/月）：这是国家定的，'目前的'工资薪金个税起征点金额，计算工资薪金个税时，每个月可以固定从你的工资收入中抵减这个数，用以抵减你的工资薪金个人所得税。

最新的“个税-综合所得、个税-经营所得”税率表如下

个税（工资薪金）简要计算公式：

个人所得税=（税前工资—三险一金—专项附加扣除—5000）x税率—速算扣除数

个税计算举例（速算扣除数法）

小王2023年每月工资14000元，三险一金每月合计1000元，专项附加扣除每月合计1200元。2023年1至11月已经实际缴纳完个税5170元。

小王2023年12月个税计算步聚(共3步)如下

第1步：税前收入额—扣除项目=所得额

14000x12(税前工资)-1000x12(三险一金)-1200x12(专项附加扣除)-5000x12(起征点扣除)=81600.00元

下接第2步的准备工作如下：

拿这个81600去'个税税率表（综合所得）'中去找对应的税率和速算扣除数，如下图图一中红色框内所示，81600的数字在税率表中对应'超过36,000元至144,000元的部分'，故其对应第二级税率10%，速算扣除数为2520

第2步：所得额x适用税率—速算扣除数=累计应缴个税税额

81600(上接第1步的计算结果)x10%-2520-=5640元

第3步：累计应缴税额—前期月份已缴纳税额=本期应缴个税税额

5640(上接第2步的计算结果)—5170（1-11月已缴税额）=470元

（470即为小王12月应缴纳的个税税额）

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【第6篇】6500扣多少个人所得税

“税收和死亡是人生无法避免的两件大事。”

这不是我说的，我才疏学浅，这句话是本杰明富兰克林说的，嗯，就是那个放风筝证明电存在的富兰克林，也是那个搞美国《独立宣言》的富兰克林，这是一个人。

按照规定收入比较高，或是多项收入的人3月1日到6月30日要进行个税申报，个人所得税app，很多人都申报过，有经验了，具体一些规则了，细则了，比如怎样申报，什么人不用申报，很多人都实际操作过，我就不讲了，没必要。

我这次说说我和我身边胖友们的一些心得，我也用我自己的话给大家解释一下，不说太专业名词，心得或是案例不具有代表性，可能是偶然个案，大家兼听则明偏信则暗。

本文结论在文章结尾，想节省时间的可以直接看文章结尾的结论。

一、预约

可能是借鉴了电商应对双11、618的经验，搞预售，这次个税申报3月15日之前需要预约，大家要注意，你要着急办理，你就预约，如果没了，你就约下一天，注意预约了就不要爽约。

你要是不着急，那你就3月16日至6月30日期间办理，高峰期过去了，剩下三个多月足够你办理了。

二、为什么跳槽很容易导致补税？

有人补税有人退税，有人欢喜有人忧。

从我和我身边胖友们的个案来看，退税的原因多种多样，但是工薪族补税的大概率是因为跳槽换了一家公司。

我也不知道为啥很多人补税是因为跳槽换了公司要补税?

后来我问了问一个比较懂的朋友：现在个税是累计计税，累计收入越高，缴纳个税越多。

你跳槽到新公司以后，如果你不和新公司说，新公司不知道你之前交了多少个税了，或者说有些公司相关人员忙不过来，为了图省事，所以往往会给你重新从0开始进行累计算税。

在实际中，比如你今年前几个月交了不少个税了，但是你年中跳槽以后，新公司又从0开始计算，所以会导致你预交的个税比实际应该缴纳的个税少，存在个税的差额，所以需要补税。

当然有些公司比较认真规范，都是按照正常给你计算了，这就不用补税了。

所以经验是：跳槽，往往有可能新公司给你从0计算个税税款了，导致你缴纳的个税比实际应该缴纳的个税少，就要补税。

跳槽往往导致很多工薪族补税，就是这个原因，我身边需要补税的大部分都是跳槽，当然这只是我身边的案例，补税原因很多，还可能有其他原因导致你补税。

三、补税诀窍

退税可以不要，你多纳税是你觉悟高，给国家做贡献，支援国家建设，但是补税必须缴纳，必须补上，不补税就是偷逃税款，“铁拳”伺候。

但是其实也有诀窍。

上面说了：很多工薪族补税的一个很大的原因是去年跳槽了。

那么诀窍就是：你要是去年跳槽了，你没和单位沟通你入职之前去年已经缴纳多少税款，或是你们单位的人图方便，直接给你从0重新计算个税，你就晚点报税就是了。

不补税不行，但是你可以在规定的日期内晚点申报、晚点完成啊。

在规则规定的日期范围内，晚点个税申报就得了，3月能完成，五六月完成也符合要求，这是合理利用规则。

就是多放一天货币基金甚至活期存款也是好的，你说是吧。

不补税不行，但是在规定时间段之内，晚点完成是合理利用规则。

但是你一定要注意，晚点申报可以，千万别忘记了，忘记那可就不好了。

四、珍惜首套房贷款

首套贷款大家一定要珍惜。

“房住不炒”的大前提之下，首套贷款利率较低，是各位解决住房问题的好工具，而且个税抵扣里面，房贷抵扣只能是首套房贷才能抵扣，可以抵扣1000元。

注意抵扣的不是税款，是应纳税所得。

具体案例来说：你月收入6000元，我国是月5000元以上开始收个人所得税，就是你需要缴纳1000（6000-5000）元对应的个税。

但是你现在有首套房的房贷，那么你申报时候如实填写该项房贷信息以后，房贷就可以抵扣对应每个月1000元的个税，你就不用纳税了。

最多可以抵扣240个月（20年）。

但是你之前贷款买房过，现在又要贷款换一个更大的房子，不行，不能抵扣了。

而且大家看第十五条：夫妻双方，即使两人都是首套，也只能抵扣1套（每月1000元）。

秘诀又来了：如果这种情况，可以考虑抵扣双方收入高的那位的。

为啥，收入越高，缴纳税款越多啊。

你年薪10万，你对象年薪50万，肯定你对象需要缴纳的个税多，所以肯定抵扣你对象的个税呗。

五、房租、房贷只能抵扣一项

对，贷款买房可以抵扣，租房也可以抵扣，而且买房最高抵扣1000元，如果你在大城市打工，租房可能抵扣的个税甚至可能比贷款买房更多：最高可以抵扣1500元。

又回到上面的案例：你在一线城市工作，你贷款买房，月收入6500，需要缴纳500元对应的个税（6500-5000-1000），还得是首套贷款，但是你租房，6500元就可以凭借房租，一分钱个税也不用缴纳（6500-5000-1500），应税所得这时候是0了。

大家要注意第20条：房贷和房租不能同时抵扣。

你在大城市打工租房，在老家县城贷款买了房子，你就只能抵扣一项，好处不能都是你占据。

这种案例其实在现实生活中不少，但就是这样规定的，其实我个人觉得吧，这一条以后可以适当慢慢放开，但是这个吧，不是我能决定的。

六、职业资格

继续教育抵税，这个也算国家鼓励大家提高自己的竞争力，挺好的。

我重点说说职业资格，嗯，重点来了，就是拿到证书当年可以扣除3600元。

比如你去年全年各种收入，扣去房租房贷，扣去育儿，养老等等各个抵扣税的项目，去年全年还有5000元收入要纳税，但是你去年当年取得了一个证书，得，就只需要缴纳1400元对应的税款就可以了。

注意，只能是当年，当年，当年。

去年我还写过这个，不过我当时理解有误差：就是普通人，你考过从业资格考试不行，你得真去从事这份职业，取得执业资格才可以抵扣，还得是当年，过了这个村就没这个店了。

七、医疗

医疗抵扣，就是你看病，扣除医保以后，自费超过15000元以上的才能抵扣，注意要扣除医保。

比如去年你看病花了2万元，但是其中医保支付了1万元，你自己只掏了1万，不好意思，医疗抵扣就和你没关系了，不够15000元。

比如大家如果想查询医保费用或是医保明细，可以安装一个“国家医疗服务”的app，这个app是国家医保局推出的app，和“个人所得税”、“全民反诈”未来可能是全面、全民普及的app。

总结一下：

1、个税申报从3月1日到6月底，四个月时间足够，你要是着急你就现在去，只不过3月15日之前申报个税，都得预约，你要是不着急，那就等等，过了3月16日就不用预约了。

2、跳槽换工作，很容易（注意我没说一定）导致新单位重新从0开始给你计算、缴纳个税，往往需要补税。

如果提示你补税那就真得补，但是可以晚点补税，稍微晚点申报也是合理利用规则。

3、房贷只能抵扣首套房贷，大家买房时候一定要慎重使用首套房贷，第二次就不行了。

4、房租和房贷这两个房子相关的抵扣项目，只能享受一个。

5、继续教育支出，你得真的从事这份职业才能抵扣，而且也得是取得职业资格证书的当年才能抵扣。

【第7篇】一万扣多少个人所得税

自然人代开能够行之有效的降低企业综合税负率以及解决个人需要开具发票的实际问。

随着大环境的变化，个人与企业之间的业务往来越来越普遍，尤其部分自由职业者在承接企业业务时，常常面临企业需要发票入账抵扣等问题，这种情况可以通过总部经济招商模式，通过自然人代开税收优惠政策代开相关票据。

自然人代开在近几年来较为受到欢迎，当企业和个人发生业务，由于个人名下无税务登记，个人提供发票时，可以通过税务单位代开发票。目前如果通过税收优惠园区代开，个税按照个人经营所得核定征收，核定其税率为0.5％。且减免增值税，代开百万税款低至0.5万。

海南目前通过税收园区代开无需到场，无需身份证原件到场，仅需提供相应资料即可，通过税收园区代开，个税按照经营所得税缴纳，次年无需汇算清缴二次缴纳税费，对于个人和公司不仅税率低，而且方便快捷。

例：张某与某公司签订合同，总计款项200万，张某通过税收园区代开相应发票。

所需税费:

增值税：（减免）

个人经营所得税：200*0.5％=1万

自然人代开优势：

1、按照经营所得税缴纳个税0.5％（一票完税，无需汇算清缴二次缴纳税费）

2、方便、快捷，当天开具当天出票

自然人代开税收政策是个人需要发票有效方式之一，仅需提供相应资料即可开具。节税千万条，安全第一条。需业务真实，三流一致。（财税小咖）

【第8篇】8000扣多少个人所得税

个人养老金税收优惠政策明确，领取收入的实际税负由7.5%降为3%——

个人养老金制度来了，你会参加吗

备受市场期待的个人养老金税收优惠政策日前揭晓——对缴费者按每年1.2万元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。此前召开的国务院常务会议还决定，政策实施追溯到今年1月1日。

从今年4月个人养老金制度正式公布，到目前配套政策逐步出台，个人养老金制度的落地实施正渐行渐近。税收优惠将带来哪些利好？个人养老金，个人如何参加？

税收优惠力度加大，激励效果更明显

中国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”。第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱是企业(职业)年金，截至2023年底，企业(职业)年金参加职工7000多万人。第三支柱则包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。其中，政府政策支持，一个直接体现就是税收优惠。

“领取收入的实际税负确定为3%，意味着相比此前的税收递延型商业养老保险产品，税收优惠力度加大，激励效果更加明显。”中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长鲁全在接受本报记者采访时说，不管哪个收入阶层的人群，到达退休年龄领取个人养老金时，都按3%的税率计算，将使得更多参保人受益。

居民参加个人养老金，可以在基本养老保险和企业(职业)年金基础上再增加一份积累，退休后能再多一份收入。为推进多层次养老保险体系建设，中国在2023年就开始税收递延型商业养老保险试点。目前个人养老金制度的税收优惠模式，也沿用了相关试点经验。

2023年，财政部等五部门发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，明确个人缴费税前扣除；账户资金收益暂不征税；个人领取商业养老金征税，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。这也意味着领取收入的实际税负为7.5%。

降至3%是什么水平？参照来看，依据现行中国个人所得税制，工资薪金不超过5000元部分免缴个人所得税，5000-8000元部分个人所得税税率为3%。财信证券研报指出，本次个人养老金领取收入实际税负由7.5%降为3%，再加上税收递延效果，预计将大幅增加对月薪酬在5000-8000元人群的吸引力。

“税收政策设计要兼顾激励性和公平性，既要通过税收优惠鼓励更多居民参与个人养老金制度，又要关注中低收入群体，防止制度拉大收入分配差距。”鲁全说。

中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文认为，第三支柱能否发展起来，关键在于制度设计和产品设计。尤其税收优惠政策，是第三支柱个人养老金计划发展的第一动力。

不少专家提到，根据国际经验，个人养老金的税收优惠还可以考虑采取直接财政补贴方式；未来，个人养老金制度税收优惠方式也可进一步拓展，提高中低收入人群的参与率，扩大制度覆盖面。

个人自愿参加，起步阶段年度缴费上限1.2万元

个人养老金如何参加？

在此前举行的国务院政策例行吹风会上，人力资源和社会保障部有关负责人介绍，个人养老金制度的最大特点是个人自愿参加，在政策制定过程中特别注重参加的便捷性和实效性。

看参加条件，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

人社部数据显示，截至今年6月底，全国基本养老保险参保率已超过90%。参加个人养老金不受就业形态、地域、户籍限制，“只要个人自愿都可以公平参加这个制度，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。”人社部有关负责人说。

看参与方式。参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，起步阶段不超过年度缴费上限1.2万元，参加人自主决定缴多少。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

看具体操作。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，操作都在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。个人账户能够为参加人提供完整的记录和服务，体现“记录一生、保障一生、服务一生”。

多位专家表示，目前制度设计体现了普惠性，基本上有能力、有意愿的劳动者都可以参加，同时参加人可以较快熟悉政策、轻松上手操作。

“无论是从全球发展，还是我国制度实践来看，都确立了多层次养老保险体系的发展目标。”鲁全说，经过多年努力，我国基本养老保险覆盖面越来越广，养老保险也从解决“有没有”发展到解决水平“高不高”的问题。对个人而言，个人养老金制度的确立可以为保障高质量的老年生活多提供一个选项；对全社会来说，则意味着我国多层次养老保险制度体系框架已初步建成。

有望较快进入操作阶段，成为国民养老收入的另一重要来源

个人养老金什么时候可以“开户”？

目前，市场还在静候实施细则的出炉。“试点城市确定、税收优惠和信息系统建设，是个人养老金制度最重要的几大配套措施，目前税收优惠已经明确，政策落地实施渐行渐近。”鲁全说。

人社部副部长李忠此前介绍，个人养老金制度将结合实际分步实施、逐步推开，选择部分城市试行一年再总结推广。同时，人社部会同相关部门抓紧制定相应的配套政策措施，做好信息平台的对接测试。

此前召开的国务院常务会议还决定，个人养老金税收优惠政策实施追溯到今年1月1日。有专家和市场机构分析，到今年底之前，个人养老金有望进入操作阶段。

目前，参加人每年缴纳个人养老金的上限为1.2万元。未来，人社部、财政部将根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

人社部方面解释，个人养老金的功能是补充养老，上限水平从保持适度补充养老水平来考虑，同时要避免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配关系。随着经济社会发展和城乡居民可支配收入的增加，再适时逐步提高缴费上限，更好地满足人民群众对补充养老的需要。

银行、保险、基金公司等金融机构正在为个人养老金的账户开立、系统对接和产品开发等做准备。多家银行在手机客户端上线了个人养老金专区，比如招商银行推出“一文读懂个人养老金”页面，记者10月中旬查询时暂未开放个人申请，但可以开通订阅通知。

各类养老金融产品也将迎来新一轮发展机遇。银保监会日前发布《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知(征求意见稿)》，要求保险公司向人民群众提供长期保值增值、条款简明易懂的商业养老保险。

中国60岁及以上人口已超过2.6亿人，全部居民存款超过90万亿元。养老保障面临挑战，但可以转化为长期养老资金的金融资产也非常可观。

鲁全认为，作为一种市场化产品，个人养老金的发展状况取决于民众和市场的反应。随着相关支持政策的出台，个人养老金市场的发展值得期待。“我国目前还面临着商业养老产品个性化设计不足、国民养老意识和金融素养有待提升等问题，需要在实践中不断改善，使个人养老金真正成为国民养老收入的另一重要来源，建成满足老年人美好生活需要、提升老年人生活质量的中国特色养老金制度体系。”鲁全说。

本报记者 李 婕

《 人民日报海外版 》( 2023年10月25日 第 11 版)

来源： 人民日报海外版

【第9篇】7000扣多少个人所得税

一、设每次收入a≤4000元，减除费用按800元计算，速算扣除数0，预扣率20%；

则，应纳税所得额=a-800，应预扣预缴个税=(a-800)*20%-0，

税后所得b=每次收入-应预扣预缴个税=a-[(a-800)*20%-0]

= a*(1-20%)+800*20%

每次收入a=(b-800*20%) ÷(1-20%)

则：应纳税所得额=a-800=(b-800*20%) ÷(1-20%)-800

=(b-800*20%) ÷(1-20%)-800*(1-20%)÷(1-20%)

=[(b-800*20%)-800*(1-20%)]÷(1-20%)

=( b-800) ÷(1-20%)

因此，当每次收入a≤4000元（即，每次不含税收入b≤3360元）时，应纳税所得额=(不含税收入额-800)÷(1-20%)

二、设每次收入a＞4000元，减除费用按收入的20%计算，

应纳税所得额=a*(1-20%)。

（一）当应纳税所得额≤20 000元时，即4000元＜a≤25000元时，速算扣除数0，预扣率20%；

应预扣预缴个税= a*(1-20%)*20%-0

税后所得b= a-(a*(1-20%)*20%-0)

=a*[1-(1-20%)*20%]

每次收入a=b÷[1-(1-20%)*20%]

则：应纳税所得额=a*(1-20%)= b÷[1-(1-20%)*20%]*(1-20%)

=[(b-0) *(1-20%)]÷[1-(1-20%)*20%]

因此，当每次收入满足4000元＜a≤25000元（即，每次不含税收入满足3360元＜b≤21000元）时，应纳税所得额=[(不含税收入额-速算扣除数0)×(1-20%)] ÷[1-20%×(1-20%)]

（二）当20 000元＜应纳税所得额≤50 000元时，即25000元＜a≤62500元时，速算扣除数2000，预扣率30%；

应预扣预缴个税= a*(1-20%)*30%-2000

税后所得b= a-( a*(1-20%)*30%-2000)

=a*[1-(1-20%)*30%]+2000

每次收入a=(b-2000)÷[1-(1-20%)*30%]

则：应纳税所得额=a*(1-20%)=(b-2000)÷[1-(1-20%)*30%]*(1-20%)

=[(b-2000) *(1-20%)]÷[1-(1-20%)*30%]

因此，当每次收入满足25000元＜a≤62500元（即，每次不含税收入满足21000元＜b≤49500元）时，应纳税所得额=[(不含税收入额-速算扣除数2000)×(1-20%)] ÷[1-30%×(1-20%)]

（三）当应纳税所得额＞50 000元时，即a＞62500元时，速算扣除数7000，预扣率40%；

应预扣预缴个税= a*(1-20%)*40%-7000

税后所得b= a-( a*(1-20%)*40%-7000)

=a*[1-(1-20%)*40%]+7000

每次收入a=(b-7000)÷[1-(1-20%)*40%]

则：应纳税所得额=a*(1-20%)=(b-7000)÷[1-(1-20%)*40%]*(1-20%)

=[(b-7000) *(1-20%)]÷[1-(1-20%)*40%]

因此，当每次收入满足a＞62500元（即，每次不含税收入满足b＞49500元）时，应纳税所得额=[(不含税收入额-速算扣除数7000)×(1-20%)] ÷[1-40%×(1-20%)]

综上：

一、不含税收入额为3360元(即含税收入额4000元)以下的:

应纳税所得额=(不含税收入额-800)÷(1-税率)

二、不含税收入额为3360元(即含税收入额4000元)以上的:

应纳税所得额=[(不含税收入额-速算扣除数)×(1-20%)] ÷[1-税率×(1-20%)]

三、应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

四、不含税劳务报酬收入所对应的税率和速算扣除数为下表所示：

不含税劳务报酬收入额

预扣率

速算扣除数

21000元以下的部分

20%

0

超过21000元至49500元的部分

30%

2000

超过49500元的部分

40%

7000

参考：

居民个人取得劳务报酬所得的个人所得税扣缴办法：

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款:

①劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额；

②减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用按800元计算；每次收入4 000元以上的，减除费用按收入的20%计算。

③应纳税所得额：劳务报酬所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用居民个人劳务报酬所 得预扣预缴率表（见表5-9）。

④预扣预缴税额计算公式为：

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额*预扣率-速算扣除数

表5-9 居民个人劳务报酬所得预扣预缴率表

级数

预扣预缴应纳税所得额

预扣率（％）

速算扣除数（元）

1

不超过20 000元的

20

0

2

超过20 000元至50 000元的部分

30

2 000

3

超过50 000元的部分

40

7 000

【第10篇】10000扣多少个人所得税

去年的时候，扎比曾经分享过个人所得税的退税教程。而今年的退税申报又要来啦！年度汇算时间是2023年3月1日 - 2023年6月30日。

如果你之前有进行预约，那么就可以在3月1日 - 3月15日期间进行办理年度汇算。如果还没有预约的小伙伴，现在就可以进行预约哦。

如何退税

要查询是否可以退税也不难，首先要在 app store 中下载「个人所得税」app。首次使用需要注册账号并绑定银行卡，建议使用「人脸识别认证注册」。

如何查询纳税记录

在「首页」点击「我要查询」，再进入「收入纳税明细查询」。这里选择2023年度，点击「查询」按钮就可以查询到2023年度的纳税明细情况了。

申请退税流程

打开「个人所得税」app，登录后点击首页的「综合所得年度汇算」或在「办税」页面点击「综合所得年度汇算」。

选择「2023年度」，并点击「我已阅读并知晓」按钮。

这里需要填写你真实的个人信息。可能会自动帮你填写，如果没有则需要手动进行填写，填写时务必填写真实信息，否则会影响退税。填写完成后点击「下一步」，并在勾选同意后，点击「确认」。

申报信息提交成功后，点击「申请退税」。根据提示完成操作，并等待税务审核和国库处理即可完成退税。

具体退税进度，可以在首页点击「我要查询」-「申报查询」，在「已完成」中找到「2023年度综合所得年度汇算」。在「退税记录」中即可查询到相关进度。

扎比这里居然可以申请退税10000元，并不是扎比收入高，而是因为扎比要交的税率实在太高了。只要收入超过800元，我就要交税了。

写在最后

你有预约那么快去试试自己能退多少税吧！如果没有预约的，现在就开始预约吧。需要注意的是退税金额会根据纳税情况而存在不同，有的人还可能需要补税呢。看完，记得把文章分享给身边的小伙伴，让他们也看看能退多少吧！

【第11篇】6千工资扣多少个人所得税

贷款利率表述的方式有很多种，月利率，年利率，甚至还有“厘”这个单位，利率的表达方式还能看的懂，但是对于“厘”可以说是一头雾水，今天小猫就来给大家介绍一下“厘”的含义，看一看利息6厘到底高不高。

一、厘是什么意思

其实厘就是贷款利息中的一个计量单位，就像6厘，表示的就是千分之6的月利息，或者表示为百分之0.6。

现在这个计量单位一般是民间的借贷机构用的比较多，银行一般用的是年利率，网贷则是日利率或者月利率。

二、6厘利息算高吗？

6厘的利息算不算高呢，其实这个问题还得看我们的贷款金额和贷款年限，小猫给大家举两个例子吧。

1、贷款金额少，还款时间短

如果我们贷款1万，按照6厘利息换算成月利率就是0.6%，计算公式就是10000*0.6%=60元，也就是说，我们借1万，一个月只需要还60元的利息。

6厘利息转换成年利率则是7.2%，说实话这个利率不算高了，比起大部分网贷平台要低很多，网贷平台的年利率虽然是根据贷款人的资质来调整的，但是根据统计，大部分网贷平台的年利率都在20%左右。

2、贷款金额高，还款时间长

假如我们走的是房贷，利息是6厘，那这个利率就高了，因为房贷的金额非常大，还款时间非常长，尤其是随着lpr的下调，房贷利率降了非常多，5年以上的贷款利率低至4.12%，相比起来，上面6厘利息的年化7.2%可以说是相当高了。

所以6厘的利息其实并不算低，银行贷款一年的标准利率也才4.35%，但是比起网贷这些平台还是低很多的。

、温馨提示

最后小猫给大家一个温馨提示：

如果你的贷款计量单位是厘，那你一定要看前面的计量单位，比如月利6厘、日利6厘、年利6厘，是需要一个周期单位的。

就比如月利息6厘，转换成年利率是7.2%，这个利息是受到国家法律保护的，需要强制归还。

但如果是日利6厘，那我们就得小心了，因为日利率0.6%=年利率219%，要知道年利率只要超过了36%，都属于高利贷的范围，216%的利息属于超级加倍型的高利贷了。

虽然这个利率不受国家保护，但是一旦不注意，签订了这种借款合同，免不了要跟贷款公司一顿拉扯。

所以为了免除不必要的麻烦，看见利率计量单位是厘的时候，一定要注意前面的时间周期，以免浪费不必要的时间。

本期文章就分享到这里啦！还有不懂的记得评论区留言哦！

【第12篇】五千扣多少个人所得税

去年因疫情期间，所有缴纳的个人所得税，国家将2021所交的个税可以申请退税期间有效日期为3月1号期6月份，这是个国家给我们个人福利。工资在五千以上个人所得税相对多一点，接下来讲解如何申请退个税，看图片。

1.在手机应用下载个人所得税的app并且注册登录，如果之前已经个人所得税的app就不用下载了。

2.然后点击办税进入滑倒第二行的第一个点击就行

3.申请办税然后点击综合年度汇算进入等着下一步

点击申报年度个人所得税所在的年度，点击进去然后选择可以选择的日期，选择到日期当天可以查看自己所得的金额，并且要添加自己的银行卡。

然后申请退税大概在10个工作日可以到账可查看是否以到账，小编也领到自己个税，所以分享，亲爱的家人们谢谢！