租赁和融资租赁有什么区别（16篇）

【第1篇】租赁和融资租赁有什么区别

这里的处理原则与承租人相同，只有与指数/比率挂钩的才计入租赁收款额，参与后续的分摊。

而其他的可变租赁付款额，则直接在发生时计入当期损益。

5.经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，出租人应自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

啥意思呢？来看个小案例

俺是案例

承租人蔡老板租下了商铺的部分面积，用于经营包子铺，租赁期为一年，于年初预付了整年的租金12万元。

六个月后，蔡老板觉得生意还不错，与出租人协商扩大租赁面积，将整间商铺租下来。

这种情况下，出租人确认前六个月的租赁收入6万元，余下的6万元预付款当作全新的整间商铺租赁的预付款。

一句话总结，经营租赁的变更就应当像与前任分手一样，干净利落，不拖泥带水，不藕断丝连。

等后续学习到承租人的租赁变更时，我们就能深刻体会到什么叫做，剪不断理还乱，一个头两个大。

总结

最后，我们通过一张思维导图总结一下本文的全部内容。

【第2篇】融资租赁属于营改增

“36号文”出台，表明我国全面进入“营改增”时代，对于融资租赁业务而言36号文件的实施将会给行业带来新变化，对各主要交易方同样影响深远。租赁交易面临的新变化：(1)租赁分类征税：有形动产租赁与不动产租赁区分征税，回租业务和直租业务区分征税；(2)差额纳税扣除项调整；(3)经营租赁标的物增加无形资产，如广告位出租、车辆停放、道路通行等；(4)商务部系融资租赁公司资本限制，差额纳税、试点纳税人资本限制由“注册资本”调整为“实收资本”（1.7亿元）。

对租赁业务交易方的影响：1、银行方。税率由5%的营业税调整至6%的增值税；价外税，实际税负承担者为借款人，银行实际税负并不会增加，进项税可抵扣，同业往来利息收入免征税，过渡期政策等。2、租赁公司。税负增加，6%增值税的实际承担者；贷款服务进项税（顾问费、手续费、咨询费）能否抵扣，需要进一步确定；融资性售后回租业务的过渡期政策；“即征即返”优惠政策继续适用。3、航空公司。银行税负转嫁给航空公司；进项税实际抵扣问题。“营改增”试点过程，需要根据租赁行业实际情况出台相关政策。

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【第3篇】融资租赁风险分类

来源：租赁视界

租赁业务的债权与一般信贷债权不同，还有排他性的所有权做保障。融资租赁业务的风险资产分类划分标准显然应该与一般信贷资产的分类划分标准有所不同。

融资租赁业务是出租人根据承租人对供应商和租赁物的选择，出资购买租赁物由承租人使用租赁物，并按合同约定支付租金的特殊交易方式。租赁债权是一种应收账款性质的金融债权，同时出租人又拥有租债物的所有权，在具有中长期融资性质的经营性租赁业务中，根据会计准则的规定，出租人还承担着对租赁物的资产折旧管理。租赁业务的债权与一般信贷债权不同，还有排他性的所有权做保障。融资租赁业务的风险资产分类划分标准显然应该与一般信贷资产的分类划分标准有所不同。

根据租赁业务的特点，从实际经验和可操作性考虑，可分别将承租企业信用和偿债能力评级分成若干等级作为信用保障系数。设备可变现价值按折旧提取后的余额占设备购置成本的百分比为设备保障系数。信用保障系数和设备保障系数系数之和为资产安全保障系数。将欠租账龄、欠租金额因素根据不同原则量化为不同的系数。两系数之和为风险系数。将风险系数与资产安全保障系数的比分成五个数值区间作为划分标准，用此标准将租赁资产划分标准的具体方法如下：

一、保障系数之和为2，其中承租人的信用保障系数和设备保障系数的最高值各为1，风险系数之和也为2

其中欠租账龄、欠租金额的最高值为1，系数之和比越高，资产风险越大。0~5%优良资产；5%~15%为一般资产；15%~25%为关注资产；25%~50%为不良资产；50%以上为损失资产。

二、承租人的信用保障系数可分为a、b、c三级

具体分级标准，可以在专门从事企业信用评估的权威机构的划分标准基础上，由各租赁公司根据自己的市场定位、对行业、企业的联系及熟悉程度及履约情况等具体制定出公司的划分标准。a、b、c级的系数分别为1、0.75、0.5。在还租期内还可以根据履约的情况适当调整。

三、设备变现保障系数，可按双倍余额折旧法提取折旧后余额占购置成本的百分比确定为变现保障系数

如，设备购置成本为100万，第一年设备折旧提取后余额为80万，占购置成本的80%，变现系数为80%。第二年设备折旧提取后余额为64万，变现系数为64%。

四、欠租账龄可按最长一笔租金逾期时间占还租的百分比确定为风险系数。

如租期为36个月，最长一笔租金逾期为9个月，占还租期的百分比为25%，风险系数为0.25。

五、欠租金额可按预期金额占租金总额百分比确定风险系数

例一：一租赁项目，设备购置成本为100万，租期3年。租金总额为120万。承租人信用评级为a，该承租人的信用保障系数为1，设备法定折旧年限为5年，租期三年，已使用两年，提取两年设备折旧后，设备余额为64万，设备变现保障系数为0.64。保障系数之和为1.64。

因特殊原因有租金20万，逾期3个月。逾期租金占租金总额百分比16.6%。账龄风险系数为0.083。风险系数合计0.166+0.083=0.249。两系数之比为0.148。属一般资产。

同样例子，只是承租人信用评级为c，则保障系数为0.64+0.5=114。则系数比为0.19。欠租情况相同，但因承租人信用级别低，该租赁资产仍属关注资产。因设备陈旧风险较大，对设备变现不能寄予希望。应加大催收力度。

若欠租金额为40万，逾期时间为一年，其他条件同例一，则风险系数之和为0.66系数之比为0.66/1.64=40%，属不良资产。

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【第4篇】汽车融资租赁回租产品

银保监会出台的《融资租赁公司监督管理暂行办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》），明确规定融资租赁公司不得开展发放或受托发放贷款业务。

国内现在许多从事汽车回租业务的融资租赁公司实际上做的并不是真正的回租业务，而是通过不登记不过户，或是不过户加上抵押登记的方式伪装成车抵贷。此种形式法院可能会判定为借贷关系，如若《办法》实施，国内融资租赁公司目前开展的很多回租业务很可能会被认定为非法放贷。

据介绍，目前国内超过 80% 汽车融资租赁公司都是从事回租业务，而从事回租业务的公司中有超过 99% 的公司从事不过户的回租业务。融资租赁公司目前该如何应对《办法》中要求不得开展发放或受托发放贷款业务的问题，多位融资租赁公司表示，目前公司对《办法》仍处于观望状态，暂时没有启动应对措施。

一、业务模式面临变局

汽车回租业务的常规模式，是有资金需要的企业或者个人将车辆所有权转移给融资租赁公司，并获得资金。同时，融资租赁公司再将车辆租给承租人使用并收取租金，承租人则继续保留车辆的使用权。

「但在实际业务的操作中，很少有过户回租业务发生。」黄成伟解释道，如果一辆普通私家车，因为回租业务过户到融资租赁公司，到期再过户回承租人。那么，承租人的一手车就变成了三手车，在旧车市场的贬值会很严重。承租人不但要承担回租业务的费用，还有车辆的贬值损失。所以，回租业务理论上虽然行得通也有利于收获风控，但考虑到车辆贬值问题，实际中很难有客户能接受。

「在实际操作过程中，承租人和融资租赁公司签订融资租赁合同，把车辆所有权转移给融资租赁公司，但是不进行过户登记而进行抵押登记。这种伪装成车抵贷的形式，并不是真正的回租，一旦发生纠纷法院可能会认定为借贷关系。」车咖院创始人兼 ceo 黄成伟表示。

中国裁判文书网显示， 2019 年 1 月上海鑫钰融资租赁有限公司（以下简称「鑫钰租赁」）的一起判决中，法院认定被告芦某以自己拥有所有权的车辆向鑫钰租赁申请资金，被告的真实意思并非售后回租，而是借款，不符合承租人为行使对租赁物的占有和使用权利的法律特征。鑫钰租赁与被告双方意思表示以融资为目的而非融资租赁，双方之间实为民间借贷的法律关系。双方签署的合同名为融资租赁，实为民间借贷合同。

上述判决并不是个案，仅在今年1月，记者就在先锋太盟融资租赁有限公司、鑫钰租赁、阳光环球（中国）融资租赁、天津嘉合融资租赁等多家主营业务为汽车回租的融资租赁公司中发现了多个类似的判决案例，而判决法院涉及江苏省、山东省、河南省、四川省等全国多个省市。

河北金租汽车金融事业部总经理谢胜立指出， 2014 年之前，不过户加上抵押登记的「回租」模式并不被认可，当时法院基本会将其认定为借贷关系。直至 2013 年，最高人民法院司法解释认可回租业务，因此 2014 年至 2018 年法院判决基本倾向于将上述模式认定为回租。

不过，黄成伟指出， 2019 年以来法院对回租关系的认定开始更加谨慎，上述模式被认定为借贷关系的比例提升。此次《办法》明确规定融资租赁公司不得开展发放或受托发放贷款业务，今后回租业务不但被法院判定为借贷关系的比例会升高，而且一旦被判定为借贷关系还可能受到严厉的处罚。

二、转型做好细分领域

在黄成伟看来，从事回租业务的公司要想不被判定为「借贷」，还需在合同、业务流程、资料手续等方面下功夫。例如，合同里面的词语如果有借款、垫款、还款等词语就容易被认定为借贷关系，要用车款、租金等词语代替。

不过，国外市场的汽车融资租赁都是以直租为主的，回租业务很少。而国内现在超过 80% 的融资租赁业务都是回租业务。回租从本质上来说是一种变相的抵押贷款，因此会打乱现在金融市场抵押贷款的市场生态，其客户范围和传统的金融机构严重重合，所以下一步监管的重点可能就是回租业务。未来，监管层可能会出台针对回租业务的监管细则和规范，现阶段合理的回租业务不一定未来还是合理的。

此前，银保监会有关部门负责人就《办法》答记者问时曾提到，「为引导融资租赁公司专注主业、回归本源，加强对融资租赁公司的监管约束，此次《办法》中新增加了部分审慎监管指标内容。」

这说明监管机构希望汽车融资租赁公司要回归本源，踏踏实实做好汽车融资租赁主业，不要总是做一些通道业务或者借贷业务。这对于中国现在绝大部分汽车融资租赁业务都是售后回租的现状有一定警示意义。

对此，直租能促进新产品销售和产业流通，是覆盖大量次级信用客户，是传统金融机构的补充，工作重点是资产管理。直租、经营租赁更符合真租赁的指导思想，《办法》的出台势必对提升直租、经营租赁的业务比例有引导作用。

综上所述，汽车售后回租业务受到限制，未来可能会出现大规模萎缩的情况，融资租赁公司急需转型。

三、融资租赁公司究竟该如何转型

从回租转型为直租的难度很大，因为回租的重点是金融，而直租的关键是资产管理，两者的业务模式和人才结构都有着巨大差别。

某汽车金融公司高管给出了回租公司转型的方向。他指出，被清除的汽车融资租赁公司或可利用其特长，转型成为一些不具备良好运营能力的中小银行的事业部或营销部门。此外转型为金服平台也是不错的选择，例如，灿谷在最初组建时就是金服平台，专门为金融机构做营销服务、前段风控、客服和资产管理等。

「汽车金融未来发展还需各个机构做好社会分工，大机构做好资产管理，中小机构如没资质或不合规，可选择做好自己擅长的某一项工作即可。」

【第5篇】先锋太盟融资租赁还款

前言：12月15日，2017中国汽车融资租赁竞争力高峰论坛在北京举行。先锋太盟融资租赁有限公司董事兼首席财务官甘海奋受邀出席，并作针对“融资租赁企业的融资渠道以及融资多元化”主题进行了发言，以下为演讲实录整理。

甘海奋：大家下午好，受主办方邀请，今天跟大家一起分享一下融资租赁企业的融资渠道以及融资多元化。大家知道融资租赁公司，尤其是没有国企央企背景的融资租赁公司，它的融资渠道和融资环境是非常受限制的。我个人是2008年开始进入这个行业，感觉这是个资金密集型企业。

下面跟大家分享一下融资租赁企业融资渠道的多元化。首先看融资租赁行业里，它的租赁物不光有汽车还有设备、医疗、教育，有许多子行业。那么总的原则就是在公司成立的时候，要看公司的资金出路在哪里。一般大家首先选择是银行，企业做的行业基本上要投其所好，银行喜欢什么东西公司就做什么，如果你做的行业是银行不喜欢的行业，那公司资产用完了杠杆怎么撬？

汽车融资租赁的发展

在融资租赁行业里，2012、2023年开始发展做汽车行业的公司非常多。汽车融资租赁业务跟银行的汽车贷款相比较而言，第一，它的首付比例比较低，付一成就开走，首付低以后覆盖人群就大了，我们先锋太盟汽车基本上在购买10万以下车型的客户居多，而购买十万以下车的人群银行是不喜欢的，这样的客户也找不到银行，银行业找不到他。第二，是期限灵活，租赁公司可以为客户量身定制付款周期。因为汽车融资租赁业务的内部流程比较短，而银行的产品设计都是要经过很长的流程，我们就相对来说比较灵活。第三，我们可以为消费者提供更多的服务，包括保险、保养，这个是租赁公司的优势。

但同时在发展过程中，也存在几个问题。

第一，市场多方面的因素有制约。尤其二手车市场不是很发达的时候，我们的退出机制怎么办？逾期的情况也肯定会有，那么有了逾期以后怎么来处置又是个问题。如果把车拖出来，这个车又怎么出去（回归市场）？如果投放到二手车市场又怎么与二手车市场结合呢？比如像大搜车这种模式，先租一年，一年以后可以退也可以租，如果退的话公司的资金怎么办？如果集中退的话资产流动性怎么办？怎么去考量？这都是需要我们考虑的问题。

第二个，法律方面。法院很容易把租赁公司理解成贷款，有时候出租方还会成为被告。这个事我们在河南也碰到过，出现这样的情况就很冤，租赁公司借出去的钱没收回来还要成为被告，当然这是个例。

第三方面是资金比较单一。尤其是没有国企央企背景的汽车租赁公司，融资难度很大。一个是我们现在的汽车租赁，传统银行能够接受的不多，甚至很少。因为本身我们没有担保，尤其像我们这样pe投资的公司。我从2008年进入这个行业，股东一直是pe，当然也不是小的，有gp级和pa级，但是他们都没有担保，所以股本金到位了以后，这个杠杆怎么来撬呢？渠道太单一。

那么上述这些情况怎要如何处理呢？这个时候我们从一般的思路来看，要从几个方面来考虑打开融资渠道。

多元化的融资渠道

第一个想到的是银行，世界上最便宜的钱就是在银行,但汽车租赁公司的业务一般单子比较小。之前我在先锋国际的时候，一辆车的单是三四十万五六十万左右，在我们眼里都很小，想不到我们现在先锋太盟是五六万，更小，这样做中长期、做保理，都是很累的，而且授信也很难批出来，但是我们还是要去做。

第二个是abs资产证券化。从2023年12月份的时候开始，对汽车租赁行业来说是福音，因为很适合汽车租赁公司发abs。

第三个是金融租赁公司，正好也是一个契机。从2014、2015汽车租赁公司在发展的时候，新的金融租赁公司也成立了很多，这个机遇正好形成了合作的机会。汽车租赁优势是做零售，而金融租赁公司是做批发，这样就给了我们一个合作的契机。

第四是银行同业。我们可以跟银行做表外业务，跟理财对接，做资管计划。

第五是财富公司。可以与其他财富公司做资产包，让他们对外投。包括之前的点龙网、诺亚都是可以合作的方向。

1、与传统银行业务的合作

从银行的业务来看，有银行保理，有中长期流贷，有外保内贷有银团贷款，有商票、银票都可以做。

汽车租赁的一个痛点就是在这里面保理可以做，就是麻烦了一点；而做银团就非常困难，因为租赁行业的银团我是第一个开创出来的，打通了租赁公司长期稳定的资金渠道。在2023年的时候，我跟国开行跟交行连续一个月内做了两单银团。一般租赁公司一年做一个大银团3c到5c，一个小的十亿，基本保证租赁的投放，但是汽车租赁公司还没看到用这种方式去做的，因为跟我们的业务有点局限，但相信将来肯定会有。

2、租租合作

今天来参加论坛的很多公司有资金，来源成本低所以售价低。而汽车租赁公司要卖的要比他们高，因为他们的成本跟我们的成本肯定有差别，包括很多金融租赁公司对我们也很看好，按照他们的业务操作的话太高大上了。我们自己知道，我们做的都是民工干的活，我们的风控都是晚上十点下班，所以我们做零售，他们做批发。目前我们大概跟二三十个金租公司合作，大家都还觉得不错。

3、汽车租赁资产证券化

另外最好的渠道目前看还是abs，它的优点是债项评级。我们没有央企国企的背书，凭自己的业务模式，自己的诚信自己的口碑，第二是它可以自主支付，第三是单笔小资产分散，第四是可以灵活掌握，所以，目前abs是汽车租赁最好的融资渠道。

我们可以看一个数据，2023年租赁abs共发了171只，汽车租赁为主的有41只，总的比例占到24%，当年远东发的最多，共7支abs，我们先锋太盟也是7只，但是量是它的十分之一。像我们这样注册两亿美金的规模，只能小步快跑来周转满足我的业务投放的需要。

从发abs的公司来看，有专业的汽车租赁公司，比如先锋太盟；也有综合性的租赁公司，比如海通恒信。从客户群体来看，有个人、有自然人、也有企业。我们大多数客户90%都是自然人，企业客户是一些电动车分时租赁还有驾校，这些特性的企业接受度租赁模式的相对高一点。而从总租赁的模式来看，有回租、有直租、有短租、有长租，里面有新车、有二手车。

一般来说我们租赁期限在三年比较好，一年太短了，因为abs最起码要两到三个月。从交易结构来看，有静态的也有循环的，abs的结构是有原始权益人、有托管、有计划管理人，还有监管和托管的律所或者银行。中介有会计师事务所出报告，律师事务所做顾问，还有评级所，中诚信等等中国四大评级机构。

资产要选择稳定的等额本息，因为它的特点是分散。我们的业务分散在全国各地，都是十万以下的，还有就是要注意没有预期的资产，在资产质量控制好以后，基本上就可以循环来做。

我们主要承销商是国金证券，到目前为止已经发了第八单了。除此之外我们的abs主要在上交所，其他的在深交所也有、在中证也有，几个通道我们都走通了，各有千秋。现在我们先锋太盟一共发了17单，公募和私募的都有，主要是资产包，有的城商行很喜欢我们的资产包。

那么今天就主要跟分享这些，谢谢大家。

【第6篇】融资租赁行业前景分析

据中研产业研究院公布《2022-2027年中国高空作业车行业深度调研及投资前景预测研究报告》显示：根据统计，我国每年仅城市建筑维护因使用的高空作业吊篮发生坠落，就导致近5000人死亡，而这种作业方式在发达国家已经基本绝迹，取而代之的是高空作业车。因此，未来城市建筑维护将大量使用高空作业车。而随着我国国民经济的快速发展以及国家对安全生产、文明施工、电网安全的日益重视，我国高空作业平台产品应用领域正从传统的市政、电力行业向石化、通信、灾害救援等行业领域拓展，未来随着高空作业平台租赁业务的发展，我国高空作业的应用领域将向物业装修、酒店、高速铁路、比赛场馆等行业领域拓展、渗透。对升降车出租公司而言，租赁市场将越来越大。

惠和高空车租赁

高空作业平台是一种将作业人员、工具、材料等通过作业平台举升到空中指定位置进行各种安装、维修等作业的专用高空作业机械，既属于专用汽车，又属于工程机械，是一种重要的施工设备。

高空作业平台可实现多人同时作业，对于小区老旧改造而言，可用其安装、维修高空设备，轻轻松松解决楼房改造工程，在市政工程中，高空作业平台可在潮湿、多尘、腐蚀性强的环境中安全工作，在电力、码头、机场港口中，能够辅助完成搬运工作，提高工作效率。

惠和高空车租赁

高空作业车属于高技术含量、个性化定制产品，产品(尤其是大高度、绝缘型产品)单台价格较高，一次性购置投入及后续更换、维修费用较大。虽然产品在路灯、园林、电力等行业的应用正趋于成熟，但国内高空作业车租赁产品的应用整体仍处于初期阶段，石化、通信、物业、应急保障等行业领域大规模应用有一个逐步认识和接受的过程。

【第7篇】融资租赁公司高管要求

“8月，由于股东变更，租赁行业进入第一波人事变动小高潮；

9月，第二波人事变动高潮来袭；

10月，企业进入招聘高潮期，人事调整热情减退。”

据朴觅鑫统计，10月，至少有11家融资租赁公司，22位高管职位发生变动，其中包括7位离任高管。

一、降温：金租公司高管变动需求已提前消化

在10月份，至少有6家金租公司，5家商租公司变动了高管职位，比较9月份12家金租，6家商租的数据可以看出，10月份高管变动数量减少的一大主要原因是金租公司调整数量减少，高管变更需求已经提前消化，到目前为止，已经有许多金租公司完成了人员变动计划。

再观离任情况，离任高管均是因公司或股东调任，未见因个人原因离职的高管。

一方面是有意向离职的高管早已经在进行和交接工作；另一方面是已近年底，许多公司即将发放年终奖，因此许多高管并不会选择现在离职。

二、换帅：这些公司变更了重要职位

在10月份调动高管的融资租赁公司数量虽然不多，但有2家金租，3家商租公司变更了公司董事长、总经理等重要职务。

10月9日，中信金融租赁有限公司变更董事长

10月14日，中国环球租赁有限公司变更总经理

10月19日，中建投融资租赁（上海）有限公司变更总经理

10月22日，国能融资租赁有限公司变更董事长、法定代表人

10月28日，广东粤财金融租赁股份有限公司变更副董事长

融资租赁公司换帅潮已经持续了数月，目前正值融资租赁行业转型的关键期以及2023年战略布局的关键节点，新任高管肩负着重要的使命，股东集团和融资租赁公司都希望能够在新任高管的领导下，实现新的突破。

三、年轻化：多位80后高管已上线

商租公司在发布人事变动公告时往往会公布新任高管的履历，在这5家商租公司中，有3家融资租赁公司新任的4位高管为80后。

平安国际融资租赁有限公司新任董事罗伟，1982年生。

中建投融资租赁（上海）有限公司新任董事杨柳，1981年生。

国能融资租赁有限公司新任董事长、法定代表人、董事，1981年生。

平安国际融资租赁有限公司新任董事杨承亮，1980年生。

此前，朴觅鑫整合融资租赁公司对候选人的要求时发现，越来越多的岗位希望候选人的年龄在35岁以下。这也间接说明融资租赁公司的主力军越来越呈现“年轻化”，公司的员工也逐渐更迭为85后、90后。高管席位更是逐渐被80后占领。

四、金九银十不再，抢“先”不如争“优”

人才日益成为了大型企业发展竞争的“利剑”，为了避开9月份的招聘高峰，在人才招聘上，企业已经开始“卷”起来了，一方面他们将秋招的时间提前，另一方面则是将招聘的战线拉长。

招商银行、华泰证券等机构更是在3月-5月份便已经早早开启了所谓的秋招提前批，多家大型的金租公司也纷纷开展了校招，抢先一步签下优秀人才。

招聘期提前的现象也反映在融资租赁公司的人事变动情况中。

7月份有20位高管职位变动

8月份激增至38位高管职位变动

9月份延续变动潮，有35位高管职位变动

10月份提前降温，仅有22位高管职位变动

基于融资租赁公司普遍规模不大，但对从业人员有较高要求的现状，与许多银行、证券公司一起“抢时间”并非首选。

融资租赁公司应该花精力在搭建适合公司的班子上，招一批与公司业务、文化契合度高的员工，提高他们的业务能力；培养几个能够挑起大梁的高管人才，公司发展便指日可待。

【第8篇】内资融资租赁公司管理办法

一、申请条件

申请从事融资租赁业务试点的融资租赁公司，应具备核心主业突出、资金来源稳定、股权关系简单透明、公司治理结构健全、发展z略和盈利模式清晰、诚信和纳税记录良好等特点，并具备以下条件：

1.经营范围。须符合《融资租赁企业监督管理办法》规定。

2.公司名称。新设融资租赁企业名称中应当标明为“融资租赁”字样。

3.注册资本金。不低于20000万元rm币或等值外币，且为实缴货币资本、一次性缴纳到位。入股资金为自有货币资金，出资来源真实合法，权属明晰，不得以他人委托资金、借带资金入股。

4.股东。信誉良好，最近三年无重大违法违规记录。主发起人(第一大股东)须为企业法人。

(1)主发起人(第一大股东)应管理规范、信用良好、实力雄厚;近3年内在市场监管、税务、y行业金融机构等无重大不良信用记录;不存在义务未履行完毕的作为被执行人的执行案件;财务状况良好，货币资金m足出资需要。

(2)其他法人股东应管理规范、经营良好，有充足的货币资金以m足出资需要;近两年内在市场监管、税务、y行业金融机构等无重大不良信用记录;不存在义务未履行完毕的作为被执行人的执行案件。

5.从业人员。配备具有金融、贸易、法律、会计等方面专业知识、技能和从业经验并具有良好从业记录的人员，拥有不少于三年融资租赁、租赁业务或金融机构运营管理经验的总经理、副总经理、风险控制主管等高管人员。

二、需要提交的材料

内资融资租赁企业提交以下材料进行试点资格确认：

1.融资租赁企业申请表(原件1份)。

2.验资报告(新设内资融资租赁企业提供，原件1份)。

3.注册资本金来源说明(每个股东分别提供，并承诺资金来源真实、合法。原件1份)。

4.融资租赁企业在当地主流报纸刊登的公告(原件1份)。内容包括：融资租赁企业名称、住所、注册资本、股东及股权比例、拟任董事长、拟任监事长、拟任总经理人选，承n申报材料真实合法、依法合规经营，并承担相应法律法规责任。

5.从事融资租赁业务的可行性研究报告(原件1份)。

6.融资租赁企业的股东会、董事会(设董事会时提供)和监事会(设监事会时提供)的决议(原件1份)。

7.融资租赁企业公司章程(原件1份)。

8.融资租赁企业近三年的审计报告和z近一期的财务报表(原件1份);企业注册不足三年的，按实际提供;新设立未开展业务的可不提供。

9.当年新设的融资租赁企业需提交企业法人股东以下资料，并加盖公章和法定代表人签字：1.法人股东近三年的审计报告(复印件1份，不足三年，按实际提供);2.z近一期财务报表(原件1份);3.人民y行的信用报告(原件1份)。

10.企业制度：信息披露制度、内部风险控制制度、风险资产分类管理制度、承租人信用评估制度、关联交易管理制度、事后追偿和处置制度、财务制度、客户档案管理制度及保密制度等(原件各1份)。

11.企业拟任(或现任)董事、监事和高及管理人员《董事监事高及管理人员基本情况表》并附个人信用记录报告(原件1份)。

12.融资租赁企业关联企业中如有从事典当、小额dai款、信托、融资担保、融资租赁等业务的，需提供相关业务上一年简要经营情况，主要包括业务收入、利润、净资产总额、负债率等情况(原件1份)。

13.融资租赁企业拟设立分支机构的，还需提供上一年度融资租赁业务的详细经营情况(原件1份，具体为全国融资租赁企业管理信息系统的年度经营情况表所载内容及对有关数据的详细分析说明)。

【第9篇】人民银行融资租赁登记系统

2023年5月26日，银保监会印发《融资租赁公司监督管理暂行办法》，对租赁物的价值评估和定价体系提出了具体的要求。同时根据2023年1月1日起施行的《中华人民共和国民法典》明确认定虚构租赁物的融资租赁合同无效。租赁物合规性成了融资租赁行业项目审查的重点。

中登登记到期，意味着租赁物的释放。小达对部分即将登记到期的融资租赁业务进行了整理，统计得出：本周（2022.08.15-2022.08.21）将有1739笔融资租赁动产登记到期（数据仅供参考）：

医院学校到期

交通运输到期

水类到期

1亿以上到期

【第10篇】融资租赁公司条件

在我国，公司的类型有很多种，其中就包括了融资租赁公司，而通常能够设立为融资租赁公司的要求会比较高，因为公司需要承担的风险也是比较大的。因此，想必大家想知道关于设立融资租赁公司应具备什么条件？接下来由企邦企服小编详细为您介绍！

一、设立融资租赁公司应具备什么条件

允许中国境内企业和其他经济组织设立融资租赁公司企业，具体申办条件如下：

1、融资租赁公司注册只能以公司形式设立，以法人股参股，且法人股公司注册时间在1年以上，注册资金1000万人民币以上，全部实缴。自然人不能参股；

2、融资租赁公司设立，注册资本不低于3000万美金。

3、提供法人股公司营业执照副本复印件、税务登记证副本复印件各三份；

4、提供法人股公司银行资信证明原件，资信记录必须良好。提供法人股公司最近一年的由会计师事务所出具的审计报告，

5、融资租赁公司申请设立时，必须拥有两名以上具有金融融资租赁行业不少于三年管理经营且无不良记录的高级管理人员。注：高级管理人员”指总经理(副总经理)、业务主管、财务主管、风险控制主管以及运营主管。

6、法人股公司应具备开展融资租赁业务相应的资产规模和资金实力，有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度，包括但不限于风险评估、业务流程操作、监控等制度，且近期没有违规处罚记录。

二、注册融资租赁公司应准备材料

1、公司法定代表人签署的《公司设立登记申请书》；

2、全体股东签署的公司章程；

3、法人股东资格证明或者自然人股东身份证及其复印件；

4、董事、监事和经理的任职文件及身份证复印件；

5、指定代表或委托代理人证明；

6、代理人身份证及其复印件；

7、住所使用证明。

注：住所使用证明材料的准备，分为以下三种情况：

（1）若是自己房产，需要房产证复印件，自己的身份证复印件；

（2）若是租房，需要房东签字的房产证复印件，房东的身份证复印件，双方签字盖章的租赁合同，和租金发票；

（3）若是租的某个公司名下的写字楼，需要该公司加盖公章的房产证复印件，该公司营业执照复印件，双方签字盖章的租赁合同，还有租金发票。

三、融资租赁公司是否属于金融机构

银行系的融资租赁公司属于金融机构。非银行系的融资租赁公司不属于金融机构。

融资租赁公司本身是否是金融机构，完全由公司的股东背景和公司依照市场准入标准的相关法规取得的经营范围来确定。

如果其股东背景为银行、保险、信托、证券等金融机构并达到一定的持股比例，或公司是依据金融主管部门颁布的市场准入的相关法规设立，除从事融资租赁业务以外，还可以从事吸收存款、贷款、同业拆借等其他金融业务，那么这个融资租赁公司就是金融机构性质的租赁资产投资和管理机构。

如果其股东背景是制造商或是一般工商企业、非金融的投资机构设立的专门从事融资租赁业务的融资租赁公司，企业经营范围也不介入吸取存款等其他金融业务，那么，这个融资租赁公司显然不应界定为金融机构。

以上是企邦企服小编为您整理的关于设立融资租赁公司应具备什么条件的内容，由此可知，设立融资租赁公司必须拥有两名以上具有金融融资租赁行业不少于三年管理经营且无不良记录的高级管理人员。如其它疑问，欢迎向企邦企服咨询。原标题：灿谷宣布成功发行6.65亿元汽车融资租赁abs

2023年11月，灿谷集团旗下全资子公司上海有车有家融资租赁有限公司（以下简称“车家租赁”）于深圳证券交易所市场成功发行“天风-有车有家2023年第一期资产支持专项计划”abs产品，发行规模为6.65亿元。

这是继2023年5月及8月车家租赁分别在银行间及上海证券交易所市场亮相后，今年内的第三次成功发行，也是在深圳证券交易所市场abs首秀，再次印证市场对灿谷集团业务发展的信心及资产管理能力的认可。该产品的基础资产为车家租赁依据租赁合同对承租人享有的融资租赁债权及其附属担保权益，现金流稳健充足。本次发行分为优先级和次级资产支持证券。发行规模和占比分别为：优先级资产支持证券5.18亿元，占比77.89％，由联合评级给予aaa评级；次级资产支持证券1.47亿元，占比22.11％。

车家租赁是一家汽车金融服务平台，根据客户需求定制服务，提供从购车指导、免费寻车、汽车交易到落地交付的全流程、一站式专业服务。针对出行领域网约车主，同时推出汽车金融、车辆供应、合规营运证件办理、车队服务等全方位解决方案。截至2023年6月底，车家租赁已在40余个城市成功布点，并在6个主要出行城市展业。

企邦企业管理（上海）有限公司

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关于我们：

企邦企业管理（上海）有限公司是经工商局、财政局审批认证的专业从事工商注册服务、主要从事：.小额贷款、典当行、融资担保公司、投资担保公司、保险代理公司、保险经纪公司、保险公估公司。各类公司并购咨询服务，以及私募基金牌照备案服务.企邦企服具有多年的工商、税务代理经验，帮您完成“自己当老板”的梦想。

【第11篇】融资租赁公司工作好吗

经历了2023年的人事变动高峰期，2023年，融资租赁公司变更高管的频率逐渐放缓。2023年2月，至少有4家商租公司发布了人事变动公告，银保监会披露了1家金租的人事变更审批公告。

租赁公司调整高管工作驶入慢车道

经过2023年的大幅度调整，有多家租赁公司对董事长、总经理等重要高管职位人选进行了变更。2023年末至2023年2月，披露人事变动消息的租赁公司数量有了较为明显的持续下滑，到达了一个较底部的位置。2023年2月相较于2023年同期也有大幅度的变化。

出现这样的变化，一方面是春节原因，另一方面也与公司或股东在公司发展战略上的调整有关。

不考虑融资租赁公司披露的离职高管人员，仅看职位变更的人员数量，也可以看出持续下降的趋势，租赁公司纳入新高管血液的行为逐渐进入常态化和稳定化，进行大批量换届的租赁公司数量明显下降。

租赁公司针对高管人员的调整工作已经驶入了慢车道。

租赁公司仍在通过多种方式吸纳人才

租赁公司的高管调整频率虽然放缓，但租赁公司由于战略调整或业务转型等考虑，仍需要补充公司基层和中层人才。

朴觅鑫专业为租赁公司提供猎头、培训、咨询等服务，一方面帮助租赁公司定向寻猎合适的人才（公众号后台回复“岗位”查看合辑），同时，我们也定期收集了市面上标杆租赁公司的招聘信息（公众号后台回复“社招”查看合辑）。

我们发现，许多租赁公司会通过猎头或市场化招聘来吸纳人才和组建公司管理和业务团队，社招和校招较为频繁。业务岗位及金融+科技的复合型人才仍然是租赁公司招聘的重点对象，用以满足公司业务转型及金融线上化、科技化的需求。

湖北汉江融资租赁有限公司招聘公司副总经理

北部湾金融租赁有限公司招聘多个业务部门总经理

晋煤融资租赁公司招聘总经理、业务副总、风控副总

安徽兴泰融资租赁有限责任公司招聘业务管理岗位（医疗/新能源/战新产业方向）

金羽国际融资租赁（珠海横琴）有限公司招聘执行董事、总经理、副总经理等高管人员

……

只要有人才就够了吗？

借用任正非的一句话：“人才不是华为的核心竞争力，对人才进行管理的能力才是企业的核心竞争力”。

租赁公司单单有人才还不够，还需要将这些人才与公司当下及未来业务战略相匹配，人和岗位相匹配，这也是人才盘点的意义和使命。

只有把人才盘点上身到战略管理的高度，通过定期的人才盘点，识别优秀的人才、提升员工的工作效率，才能真正让人才服务公司未来战略，促进企业良性发展。

朴觅鑫曾为多家租赁公司操刀人力资源咨询项目，也为租赁公司进行人才盘点，帮助租赁公司进一步掌握员工情况，让人才真正可以转化为“人财”。

人员盘点优化咨询项目

考虑到咨询项目周期长费用高的问题，上海朴觅鑫企业管理咨询公司特开展：人力资源核心技能“手把手”实战训练营第三期《如何摸清公司人才家底，让人才变“人财”》。

朴觅鑫人力资源资深专家傅文豪先生担任讲师，将与金融行业管理者及人力资源同仁共同探讨盘点公司人才家底所面临的困惑和难题。

（点击查看详情）

【第12篇】融资租赁合同连带担保

作者：孙喜华律师

一、问题的提出

融资租赁兼具融物和融资的特征，融资租赁法律关系包含买卖关系和租赁关系两个法律关系。在融资租赁实务中，基于融资需要各方有意忽略融物的特征，特别是在售后回租模式下，对于融资租赁的标的物往往并不进行所有权的转移，甚至存在虚构融资租赁物的现象，此类情形下融资租赁就缺少了融物的特征，一旦产生争议进入司法程序，融资租赁的法律关系很容易被法院否定，从而被认定为借款法律关系。

实践中，处于租金债权保障的需要，融资租赁的出租人往往要求承租人提供相关担保，包括保证、抵押、质押等，如果在司法程序中融资租赁被认定为借款，也即意味着融资租赁法律关系被否定，那么融资租赁合同对应的相关担保是否仍然有效呢，担保人是否需要继续承担担保责任呢，这是融资租赁实务中各方都非常关注的问题。

二、典型案例

（一）基本案情

正奇融资租赁（出租人）与博海医院（承租人、售后回租出卖人）签订《融资租赁合同》和《转让协议》，约定正奇融资租赁应博海医院的要求，以出租目的，以4000万元价格受让博海医院自有资产（即租赁标的物），正奇融资租赁拥有租赁物的所有权，博海医院有权继续占有租赁物。康达洲际公司和郭某某等分别与正奇融资租赁签订了《保证合同》，为《融资租赁合同》项下的所有债务提供连带保证责任担保。同日，博海医院出具《租赁物签收单》和《租赁物接收证明》，接收租赁标的物。合同签订后，正奇融资租赁陆续向博海医院转账共4000万元。正奇融资租赁就案涉《融资租赁合同》中租赁标的物办理了《动产权属统一初始登记》。后博海医院一直未能及时足额支付相应租金，多次逾期，各保证人也未能履行相应保证责任。正奇融资租赁诉至法院要求博海医院按照《融资租赁合同》约定支付全部未付租金、名义货价、违约金和逾期利息，康达洲际公司和郭某某等保证人对博海医院未付租金、逾期利息及违约金等承担连带清偿责任。一审法院审理中发现，正奇融资租赁和博海医院双方之间并不存在“融物”关系，仅存在“借钱还钱”的借贷关系。经法院释明，正奇融资租赁明确本案法律关系为借款合同法律关系，并将主诉讼请求变更为要求博海医院立即支付全部剩余借款本金及相应利息（2023年9月25日前按照年息13%计算，2023年9月26日起按年息24%计算至款清之日），康达洲际公司和郭某某等保证人对博海医院的借款继续承担连带保证责任。

合肥市中级人民法院于2023年3月26日作出（2019）皖01民初2460号民事判决，判决博海医院偿还正奇融资租赁尚欠借款本金及利息（《支付表》约定的租赁期内的借款合同利息，按年利率13%的标准计算，之后的逾期利息以尚欠本金为基数，按照日利率万分之五计算至借款实际清偿完毕之日止），康达洲际公司和郭某某等承担连带清偿责任。

一审宣判后，康达洲际公司和郭某某提起上诉，安徽省高级人民法院于2023年7月16日作出（2020）皖民终570号民事判决，判决驳回上诉，维持原判。

（二）裁判要点

本案法院认为对《融资租赁合同》，人民法院应结合对方当事人的抗辩审查合同是否具备融资租赁定义与特征，对仅有融资，而无融物，应当认定为借贷而非融资租赁合同法律关系。在认定融资租赁为借款后，根据《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》（以下称“《融资租赁司法解释》”）第一条第二款“对名为融资租赁合同，但实际不构成融资租赁法律关系的，人民法院应按照其实际构成的法律关系处理”，法院认为在无其他法定无效事由的前提下，《融资租赁合同》性质的变更不会导致案涉主合同及担保合同无效。

（三）案例评析

《融资租赁司法解释》第一条第二款明确规定，对不构成融资租赁法律关系的融资租赁合同，人民法院应按照实际构成的法律关系处理，具体到本案，即无论正奇融资租赁与博海医院之间系融资租赁法律关系还是借贷法律关系，依据《融资租赁司法解释》第一条第二款规定不会导致案涉《融资租赁合同》无效，因此康达洲际公司和郭某某应在已签订《保证合同》约定的保证范围内对博海医院的债务承担连带清偿责任。

在融资租赁被认定为其他法律关系的情形下，根据上述司法解释，融资租赁合同也即主合同的效力并不因此被否定，在最高院（2014）民二终字第109号案件中最高院也持相同观点，最高院在该案中认为，案涉融资租赁交易，只有融资，没有融物，双方之间的真实意思表示名为融资租赁，实为借款法律关系。依照《融资租赁司法解释》第一条之规定，案涉合同应认定为借款合同。因案涉主合同性质为企业间借款合同，故应按企业间借款合同判断合同效力，进而确定各方当事人的权利义务。国泰租赁公司与三威置业公司的案涉企业间借款系双方的真实意思表示，且不违反法律、行政法规的禁止性规定，鑫海投资公司、鑫海担保公司关于案涉主合同无效的上诉请求不能成立。

在融资租赁为认定为借款的情形下，对于并不具有放贷资质一般融资租赁公司而言，是否可能被认定为职业放贷呢。同样在最高院（2014）民二终字第109号案件中，最高院认为国泰租赁公司不以发放贷款为主业、也不以放贷收益作为主要利润来源，亦从未直接对外发放贷款，不属于违反国家金融管制的强制性规定情形，故国泰租赁公司向三威置业公司融资行为，应当认定合法有效。若将此简单认定为非法对外发放贷款行为，无疑将严重影响我国融资租赁业务的发展。可见最高院并未简单将此种情形下的出租人认定为职业放贷人。但如果在同一融资租赁公司此类情形的案件数量较多，亦不排除被法院认定为职业放贷人的可能性，一旦被认定为职业放贷人，本金一般可以得到保证，但具体利率人民法院会根据相关合同约定及结合民间借贷相关法律法规及司法解释进行认定。

三、实务总结

在融资租赁实务中，存在形式上订立融资租赁合同，但实际上并不存在租赁物或售后回租业务中不转移租赁物所有权的情形，也即缺少融物的特征，在这种情况下，人民法院需要根据查明的事实，考察双方真实意图，并依据当事人实质构成的法律关系确认当事人的权利义务关系。根据《融资租赁司法解释》第一条第二款，当事人之间的融资租赁法律关系如果被否定，则法院将按照实际构成的法律关系进行处理，在不存在其他无效事由的情形下一般并不因此否定融资租赁合同的效力。在主合同有效的前提下，担保合同作为从属合同，在不存在其他无效事由的情形下，并不因融资租赁被认定为借款而导致担保合同无效，担保人仍应当继续承担担保责任。但需要说明的是，司法解释中即便不否定融资租赁合同的效力，亦并非鼓励融资租赁公司开展名为融资租赁实为借款的业务，如果融资租赁公司此类情形的业务数量较多，不仅有被认定为职业放贷的风险，亦会引起监管部门的关注，我们认为融资租赁公司应规范开展融资租赁业务，回归到“融资+融物”的本源。

【第13篇】融资租赁包含软件吗

融资租赁的内容,是由租用人根据承租人对租用标的物的特殊需要以及对供货人的特别要求,出钱或从供货人处采购租用标的物,再租给承租人所用,承租人应按时向租用人交纳相应费用,在租用期内租用标的物的所有者全部归于承租人拥有,承租人享有对租用标的物的全部所有者。

租赁期限满,费用交纳齐全且由承租人依照融资方式及租赁协议的约定承担全部义务的,对于对租赁物的归属不能约定的或者协议内容未定的,双方应当约定补足;对于无法约定或补充协议的,或者根据协议相关规定和经济贸易行为判断,仍无法确认的,则租赁标的物实际所有权归承租人拥有。

融资租赁是一个集投资与融物、交易和科技创新为一身的新型金融服务领域。因为具有投资和融物相结合的优势,发生危机后租赁企业就能够收回资金、处置出租的物品,所以企业在办理投资后对公司信用与抵押物的需求很大,从而非常适合于中小企业投资。

另外,将融资租赁方式作为表外投资,不反映到公司自己的资产项目上,也不会考虑公司的资信情况。这对于要求多渠道投资的中小企业来说,是十分有益的。

融资租赁交易程序的主要构成要素

1.卖方或最终承租人提出租赁需求。

2.卖方在接受出租请求后,须向出租人提交租赁申请书、最终租户的信息,及其审核时所需要的资料信息。

3.卖方接受出租申请和承租人提交的资料,进行审核流程后,承租人会审核通过后把审核结果通知出售方。

4.一旦出租要求获得同意,出租人与承租人履行租赁协议，出租人确认合同正确。

5.二个工作日后,由承租人和出售人约定买卖合同,出售人必须安排工作人员到出租物协议所列位置,对出租物品进行检查安装调试,承租人应接受。

6.出租人还应当与承租人确定设备的正常用途,以及承租人首付的交纳期限。相关资料必须齐备(包含承租人资料、租用协议、买卖合同、检验证明书及卖方检验单复制件)。

出售人应在接到承租人的第一笔房租单和出售人的全国统一报告后二个工作日内,将双方规定的租赁协议副本递交给承租人,同时出售人也应在双方规定的期限内向卖方交付房租款租户有义务在出租期内管理并维修设施;出租物在承租人占用期内给第三人带来身体危害和经济损失的,出租人并不承担责任。

作者：董洁军律师

【第14篇】融资租赁经营租赁

本篇，我们继续“出租人的会计处理”这一话题，聊一聊融资租赁的那些事。

02 经营租赁vs融资租赁

上一篇文章我们提到过，站在出租人的角度，企业仍然需要对经营租赁与融资租赁进行区分。

那么应该如何进行区分呢？

老规矩，先看看准则咋说的？

一项租赁属于融资租赁还是经营租赁取决于交易的实质，而不是合同的形式。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人应当将该项租赁分类为融资租赁。

出租人应当将除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

简单来说就是先判断是否属于融资租赁，不属于融资租赁的全部归为经营租赁。

接下来，我们看看具体的分类标准：

03 融资租赁的分类标准

一项租赁存在下列一种或多种情形的，通常分类为融资租赁：

1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

此条本质上与上一条相同，在巨大的优惠面前，承租人没有理由不买下这项租赁资产。

故，可以合理确定承租人将行使该选择权。

换句话说就是，在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给承租人。

3、资产的所有权虽然不转移、但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

这里的“大部分”一般指租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)

需要注意这个比例的分母，是租赁期占租赁资产剩余使用寿命的比例，而非租赁期占该项资产全部可使用年限的比例。

理由也很好理解，毕竟过去的时间如黄河之水，奔流到海不复回，以前的期间，你想租也租不到了。

当然了，对于剩余使用寿命也是有一定要求的。

如果租赁资产是旧资产，在租赁前已使用年限超过资产自全新时起算可使用年限的75%以上时。

不能使用这条标准确定租赁的分类。

4、在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

这里的“几乎相当于”，通常在90%以上。

这一条，其实是最接近融资租赁的判断核心，即一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的。

就是说，出租人所收到的租金基本可以和出售这项资产相当了，出租这项资产基本“回本了”。

5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

这一条本质上仍然是第一条的变种

这种情况下，我们可以合理判断这项资产最终的命运，要么就是承租人一直用到“死”，要不然就被承租人给买下了。

04 融资租赁的迹象

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，也可能分类为融资租赁：

1、若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2、资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

上述的两条主要想说的是，资产的部分风险与报酬已经转移给了承租人了。

3、承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

这一条，本质上是“租赁期占租赁资产使用寿命的大部分”的变种。

如果续租选择权行权价远低于市场水平，我们可以合理确定承租人将继续租赁至下一期间。

续租的时间越长，租赁期就越容易达到75%的门槛。

05 总结

与收入准则中关于控制权转移的判断类似，这些情形（5项）和迹象（3项）没有哪一条或几条是决定性的，应当综合考虑各种因素。

唯一不变的核心只有一个，那就是：

租赁实质上到底有没有转移与租赁资产所有权相关的几乎全部风险和报酬

【第15篇】国内做融资租赁的公司有哪些

今天来盘点

2023年投放破百亿的融资租赁公司

广州融资租赁研究院，不完全统计2023年国内融资租赁初登记（首次登记）的租赁事件合计60079件，融资规模高达21149亿，其中金租贡献9294亿，占全市场的43%；商租贡献11854亿，占全市场57%。

part.01

有多少家融资租赁公司的投放额度超过100亿？

2023年投放超过100亿租赁公司，合计60家。其中金租34家，商租26家。详细名单如下：

2023年的百亿金租，比2023年少了11家。从投放规模观察2023年榜首国银金租，投放额度高达1061亿，今年榜首工银金租，投放额仅有523亿。侧面反应2023年口罩风险对金租行业产生不少挑战。

part.02

2023年投放最多金租公司有哪些特点？

从承租人角度观察64件租赁事件中，有17家承租人是城投公司，占比超过25%。从行业观察，金租的投放集中在轨道交通（地铁、铁路）、高速路建设、基础建设（城市水务、燃气、城区开发）。

2023年的百亿商租，比2023年少了9家。从榜单排名观察，top3没有变化。平安租赁从去年的top6，上升到今年的top4。去年top3中电投租赁则下滑到第十。top5依然是海通恒信。

以投放规模观察，2023年远东租赁投放金额是1422亿，今年缩减到687.87亿，下降比例超过50%。远东宏信也类似，从2023年的705亿下降到2023年515亿。国网租赁的投放规模则变化不大，2023年554亿下降到2023年489亿，降幅不足12%。

2023年投放最多商租公司重点投资哪些省市、自治区？

广州融资租赁研究院统计，远东租赁按投放规模排名前三的省市、自治区分别是江苏省、浙江省、福建省。按租赁事件计算，排名前三的省市、自治区分别是浙江省265件、江苏省262件、广东省228件。

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【第16篇】融资租赁跟经营租赁

近期，有几位朋友来和卡神小组咨询融资租赁和经营租赁，这两种租赁方式都是使用资金杠杆，虽然名字上看起来比较相近，但有本质的区别。概念虽然较为复杂，但也不是晦涩难懂。卡神小组今天先不和朋友们说概念，先来说说融资租赁和经营租赁的区别是什么，让我们先来了解下吧。

1、我们先来了解下融资租赁：

融资租赁可以理解为，只要我有这么个设备，我就会有未来稳定的收益，但现在的问题是，我没有足够多的钱来投入购买这个设备，所以未来的收益我也挣不到。如果谁能帮我购买这个设备，我可以在未来一段时间内分期付款。其实这有点像从银行贷款购买设备，然后按期还银行贷款。不同的地方在于，租赁的这些设备产权仍然是归出租方所有，使用权归出承租人所有。说个例子大家对融资租赁就会比较好理解了。

比如一家地方医院，他们每天接诊的人很多，大量病人需要做ct检查，一次检查就是几百块钱收入，但ct机一台上千万，医院没那么多钱买。于是银行就找到一家金融机构谈合作，怎么个合作形式的？医院说，你看我每天都有很多病人要做ct，一台ct机要1500万，我现在拿不出来这么多现金，可只要有这台ct机，明显这是一个包挣不亏的事情，要不然你出钱给我买一台ct机，我租15年，每月付你10万租金，设备的维护、保养什么的也不用你操心，我自己都管了。或者我们分成也行，你看每个ct我收400块钱，我一天差不多有20-30人做ct，做检查的这些费用咱们一人一半。

金融机构一算，我一次性投入1500万，然后每年可以收回120万，这个收益率比一般金融产品要高呀，而且医院经营也没有太大风险，于是金融机构同意了，出资1500万为医院采购了ct机，机器医院用着，钱医院收着，定期分给金融机构钱。

这个事情双赢，金融机构拿到了稳定且投资回报率不低的项目，医院一分钱没投入就拿到了大型设备，可以直接挣钱，空手套白狼。

融资租赁有一个显著的特点是，承租方最终付给出租方的钱，都要多于出租方花出去的钱。还以上面医院的事情为例，医院说你投1500万买个设备，我一个月付你10万，先租半年。这种情况在融资租赁方面是不可能的。你租半年不租了，我的钱刚收回来60万，其他的钱我管谁要去？

所以融资租赁的期限都很长，长到不仅可以分摊设备采购成本，还要有一定的赢利空间。出租方也不会把这个事情看成是设备出租，而是一种有稳定收益的金融产品。

现在很多地方医院的大型设备都是采用这种融资租赁的形式在合作，融资租赁不仅在医院，很多大型设备都是采用这种形式。租赁期满后设备怎么处置双方可以协商，比如承租方可以一次性付一笔钱把产权买过来，也可以退给出租方，重新租赁新设备。

2、我们再来看看经营租赁：

相比融资租赁，经营租赁就要简单多了。我们可以回想一下租房子，房子产权归房东所有，我们只有阶段性的使用权，签一年租房合同，我不租的时候房东还可以把房子租给其他人，房东也不可能从我一个租客身上把投在购买房子上的所有成本都挣回来。房子出点什么问题，房东还要来给维修。

经营租赁和这个比较像，出租方会提前采购一批设备，你临时加大生产需要用到设备，但发现自己采购一个是一次性投入成本高，二是这种增产不是稳定性的，说不定未来一段时间产量还会降回来，自己采购设备不划算。于是就可以选择租设备，比如租个一年半年的。出租方需要为设备的维护、保养等方面负责，如果设备坏了，不能使用了，还得负责给调换。这就是经营租赁。

3、融资租赁和经营租赁同期收益不同

相比来说，经营租赁的租金会更高一些，这也不难理解。出租方需要提前采购设备，前期投入较大。同时还要负责这些设备的存放、维修保养等，这些都需要后期不断投入，另外还要考虑到设备折旧成本，两次出租中间空闲时间的沉默成本等，风险比较大，这些投入和风险都是需要从租金里挣回来的。

融资租赁就不同了，融资租赁只需要前期一次性投资资金，不负责后期任何事情，甚至设备都是由承租方买的，出租方只负责出钱。这种情况下，出租方付出的成本就比较低，所以理论上只要租金回报高于市面上大部分理财产品的回报，融资租赁就可以做。

卡神小组总结：融资租赁和经营租赁是现今较为普遍的投资方法，也是可以让项目提前运作、资金盘活较为常用的两个方式。卡神小组提醒朋友们，全国各自贸区都有融资租赁公司优惠政策，对于想投资融资租赁类公司的朋友们不妨去关注下。相比把钱投资到p2p类的高风险平台，能有实体项目为依托的投资更稳、也更安全。希望这个资料对朋友们有所帮助。