香港注册公司税务（4篇）

【第1篇】香港注册公司税务

一、香港公司收到利得税表该如何处理

香港税局会将利得税表下发到秘书地址，如果是我司客户，我司在收到香港税局下发过来的税表后，会安排每个客户的专属顾问将收到的税表第一时间通知客户，并帮助客户确认税表处理的方式，客户可根据公司实际运营情况选择三种方式处理：

1. 做账报税

如果公司有实际业务运营，按照《税务条例》应先完成做账和审计，出具审计报告并签字后，将审计报告和税表一并递交至税局。因完成整个做账、审计和报税流程需要一段时间，会帮客户先向税局申请报税延长期限，避免逾期未报产生罚款。

2. 无运营公司审计

如果公司当前没有运营，但后续可能会有业务发生，建议出具无运营审计报告递交至税局，此方式相对零申报更加合规。

无运营审计报告会将公司基本的支出如公司注册、年审、做账报税等费用入账，由香港会计师出具审计报告给公司董事签字，然后将审计报告和税表一起递交税局。

3. 零申报

如果公司当前没有运营无业务发生，且预计未来也不会有业务发生，可以考虑零申报，将收到的利得税表全部填写“0”后直接向税局递交税表。

但此方式存在一个问题，如果未来公司有业务发生需要做账，则需补齐公司成立以来所有年份的无运营审计报告，一并递交至税局。

二、香港公司没收到税表需要报税吗？

按照香港《税务条例》，香港公司无论有没收到税表，每年都需按要求及时进行税务申报，报税期不以收到税表为准。香港税局下发利得税表，更多是为了提醒公司做账报税期到了，起到一个提醒的作用，政府倡导企业主动报税，如实申报。

没有按时进行税务申报的香港公司，税局会先对公司进行罚款，罚款按照逾期时间累计：

1. 首次报税逾期，会罚款 1,200 港元，需在 14 天内处理，否则罚款将增加至 3,000港元；首次逾期可以向税务局递交求情信，申请免缴罚款，针对首次逾期税局大概率会通过。

2. 第二次逾期报税，罚款 3,000 港元，同样需要在 14 天内处理，否则罚款将增加至 8,000 港元。

3. 后续报税逾期导致的罚款视乎公司的情况而定，最高罚款是 5 万港元，以及未缴纳税额的 3 倍罚款和监禁 3 年。

严重的会被政府起诉，收到法院传票，影响公司董事和股东的信誉等。因此，公司若没收到税表，也应该积极主动地进行税务申报，以免对公司造成严重的影响。

三、香港2023年利得税优惠政策

目前香港政府针对利得税有两项优惠政策，分别是两级税制和利得税减免。

1. 两级税制

自从2018/19年度开始香港利得税实现两级税制，首200万港币利润按8.25%的税率缴税，超过200万港币的利润按16.5%来缴税。

2. 利得税减免

香港政府每年针对税务都会出台减免措施，在2023年政府财政预算案中宽减2021/22课税年度100%利得税，上限10,000港币。

香港公司审计报税流程如下：一、整理账单每一家香港公司，只要有业务发生，就会有相应的账单，而想要进行做账审计，那就必须先整理所有业务发生时所产生的单据（如银行月结单、水单、各类发票合同单据等等），供给会计师核数时所用。为了不有所遗漏，建议在每一个业务发生时就妥善保管。二、出具财务报表审计需要有符合香港会计准则的财务报表，也是出具审计报告所需的必要文件之一。三、委托香港执牌会计师据香港公司条例规定，公司审计必须委托香港会计师公会认证的持牌会计师，由于其专业性与公正性，香港税务局只认可其所出具的审计报告，通常会计师做账审计所需时间大概3至4星期，个别公司可能至数月左右，具体时间看香港公司业务笔数、复杂程度等来决定。四、进行报税在准备进行审计的同时，会收到来自香港税务局下发的税表，收到后需在1个月内填写并和会计师出具的审计报告一起提交（首次审计可在3个月内提交），税务局收到后会根据公司提供的审计报告和税务来评估该公司是否需要缴税，假如是赢利状态，那么则需要缴税，到时就会下发缴税通知单，公司只需要按指定日期缴税即可。假如公司并未赢利，且是亏损状态，那么则不必缴税，并且还可以弥补往后年度所产生的利润。

【第2篇】香港公司更改注册地址是到税务局还是公司注册处?

由于在香港注册公司和内地有很大的区别，许多人疑问在香港注册公司需要在香港有办公场所吗。下面为大家进行分析。

香港公司办公地址是必须的吗？

在国内注册公司时，办公地址是必备条件之一。没有办公地址，公司就无法成功注册。

公司没有办公地址，就不可能正常办公，这是注册公司时需要办公地址的重要原因。

注册香港公司时，我们就会遇到一个问题：大多数人在香港并没有办公地址，未来也不打算在香港租赁或购买办公场所用于办公。那么，没有办公地址，香港公司可以成功注册吗？

办公地址和注册地址

注册香港公司时，办公地址不是必备条件，注册地址则是必不可少的。因此，没有办公地址，公司依然可以成功注册。

办公地址，顾名思义就是公司在香港实际办公的地点。

注册地址，是香港公司注册时需提供的地址，用于接收各种信件及备存资料。

一个注册地址，可以注册多个香港公司。一般情况下，秘书公司会提供注册地址，供注册使用。因此，不必担心注册地址的问题，可直接使用秘书公司提供的注册地址。

香港不要求公司必须拥有实际办公地址，因此，公司只需要注册地址即可，并不一定要在香港拥有办公地址，并实际办公。

当然，公司是否需要在香港租赁物业用于实际办公，需视公司情况而定。

只有注册时才需要注册地址？

不是。在公司发展的过程中，注册地址都是必不可少的。并不是说公司注册成功后，注册地址就别无他用。

香港政府要求公司提供一个注册地址，用于保持政府和公司之间的联系。香港公司年报、报税等事宜，都涉及注册地址，文件、信件等也都是需要邮寄至注册地址处。

缺乏有效注册地址的公司，不符合香港法律的要求。并且无法收到、处理来自政府、银行等机构的信件。

注册地址变更

一般情况下，公司注册地址变更分为两种情况：

● 更换秘书公司，以至注册地址发生变更；

● 秘书公司地址变动，因而其下所有香港公司注册地址也将随之发生变更。

一旦注册地址变更，公司需及时通知公司注册处和税务局。否则，政府信件将会继续邮寄至之前的注册地址，这将直接导致公司事务得不到及时处理，影响工作进展。

在香港开公司，是否需要办公地址，取决于公司自身，政府并没有强制要求。在需要实地办公的情况下，公司可在香港选择合适的办公场所。

注册地址，是政府的强制要求。没有注册地址，连公司注册都不会成功，更别说以后的运营了。

对于香港公司来说，注册地址是最重要的，办公地址则并非必备条件。

【第3篇】香港公司注册处和税务局

受疫情影响，香港公司的两个主要管理机构香港公司注册处及香港税务委员会于2023年1月24日发出通知，提醒市民于2023年1月25日起将办公时间缩短至下午4时。

（香港注册处）

（香港税务局）

请需要处理相关的业务（年审、变更、报税等）客户提前安排时间,尽管一些商业的截止时间会有所延长,但大多数业务的期限和宽限期没有变化,因为时间会比平时长,所以必须提前处理。

【第4篇】香港注册公司税务申报

香港是一个信息非常发达的国际大都市，是世界上最自由的贸易港口之一，加上良好的基础设施和健全的法律体系，为企业家和商人提供了独特的商业环境。因此，越来越多的大陆商人在香港注册公司，目的不同。

然而，由于香港公司注册制度与国内的注册制度不同，内地客户在注册香港公司时往往会遇到一些容易混淆的问题。今天，前海天盈财税来详细解释一下。

1.公司注册和商业注册

注册香港公司公司注册和商业注册是两件事。

公司注册：是指香港公司成立经香港公司注册处批准，完成后取得香港公司注册证。

商业登记：是指已成立的香港公司，在税务局的商业登记证上登记，领取商业登记证。

2.法定秘书和商务秘书

秘书法：根据香港公司的规定，在香港成立的公司必须有一名当地的香港自然人或法人担任公司秘书，该秘书负责联系政府处理政府交流文件。注册的公司费用包括法定秘书服务费。

商务秘书：是根据客户需求为客户定制的商务服务秘书，相当于贵公司的私人秘书服务，如帮助接听电话、转发私人信件等，按客户要求收取服务费。

3.年审和年报

一般来说，香港公司年审年报是指公司成立满周年需要做的两件事，在公司注册满周年时：

(1)向香港公司登记处提交周年申报表。

（2）向香港税务局登记，领取新的有效商业登记证。

4.审计和报税

香港公司审计：根据规定，香港公司在申报税务时，需要提交第三方会计师出具的公司账户审计报告。作为香港事务局的税务评估。一个简单的理解是，会计完成账户后，会计师需要在审计后出具审计报告才能申报税务。

香港公司报税:先记账报税，再审计，最后向税务局报税。

5.注册香港公司和香港离岸公司

注册香港公司：是根据香港注册公司的相关法律法规进行的。

注册香港离岸公司：投资者应当按照离岸法的程序和规定注册公司。

两者的区别在于，如果香港公司注册，投资者可以在香港开展商业活动，但投资者不允许在香港注册离岸公司开展商业活动，即营业场所分开的。

6.香港公司的scr和kyc

scr:是指重要控制人登记册，公司规定要求在香港成立的法团公司必须确认和保存指定地址和指定代表中的重要控制人(significantcontrollersrister)。

kyc:是指根据尽职调查规定编制的客户认知表(knowyourcustomer)。2023年7月，香港公司注册处对香港持牌秘书代理公司提出新的政策要求。

7.水牌和招牌

水牌：根据《香港公司条例》，香港公司需要继续在其注册地址上显示公司的注册名称，并使用可阅读的文字。由于秘书的地址位于商业建筑中，所以它们通过电子屏幕显示，通常被称为电子水牌。

招牌：是指挂在商店前作为标志的标志，主要用于指示商店的名称和标志，可称为商店标志，可有垂直招聘、水平招聘或在门前的拱门上，或悬挂在屋檐下的巨大匾额，或水平镶嵌在建筑上。

8.董事和股东

董事：18岁以上，有资格担任。责任：行政负责人，无债务责任。简言之，董事是公司行政管理的负责人。没有债务责任，但必须承担香港公司的行政责任。（类似于国内营业执照上的法定代表人和企业负责人）

股东：没有资格限制，没有行政责任和债务责任。简言之，股东是负责付款的人。他们只是向香港公司注入资金以获得收入，而不承担任何行政责任。

事实上，香港公司注册并不像预期的那么复杂。由于许多企业家没有提前了解香港的法律法规，也没有提前充分准备在香港注册公司，这自然会造成很多困难。如果委托更熟悉香港的相关制度和经验丰富的专业财务代理公司，他们可以事半功倍，注册成功率很高。

香港公司注册容易搞混的事项？一定要记清楚