出口退税退的是什么（16篇）

发布时间：2024-11-12 查看人数：51

【导语】出口退税退的是什么怎么写好？很多注册公司的朋友不知怎么写才规范，实际上填写公司经营范围并不难，我们可以参考优秀的同行公司来写，再结合自己经营的产品做一下修改即可！以下是小编为大家收集的出口退税退的是什么，有简短的也有丰富的，仅供参考。

出口退税退的是什么（16篇）

【第1篇】出口退税退的是什么

“以前觉得出口退税流程麻烦，不太关心这一块，但没想到花点时间认真做一下，每年还能赚一大笔款，心里踏实了。”吴先生感慨道。

吴先生的公司主营健身器材外贸出口，月营业额约600万，年营业额7200万。前期为了拓客做大市场基本不关注出口退税的问题。后来，吴先生聊着聊着，提到有些产品是能拿到增值税专用发票，而且必备资质均符合退税要求。

经过深入核算，发现吴先生的公司单月出口额600万，有近500万（不含税）可获取发票，粗略预计全年可退税金额=500万*13%*12个月=780万。

这实实在在的真金白银，能缓解公司的资金压力，扩大资金池，找新的生意项目就更游刃有余了。一些人可能在想：“做出口退税太复杂了，不如多做几单生意。”...

什么是出口退税？

思凯财税指出出口退税，实质上退的是企业采购环节支付的增值税进项税额。原理很简单，就是国家为了支持出口，对外贸企业出口商品实现0税率，一单对一单，销项为0，所以就退还你前面购进时自己垫付的进项税。要留意的是，该增值税发票必须是企业真实的交易所产生。如果是以买第三方的专用发票进行退税，属于违法行为。为什么要办出口退税？

一、降本增效1、部分出口企业可以以几乎是材料成本+人工成本的价格出口，以极具优势的价格在国际市场上脱颖而出。2、能够在原材料、人力成本、物流成本都不稳定的情况下，让企业快速补充资金池，以便应对商业环境的波动。3、而且办理了出口退税，企业才一定程度上被海关所信任。

为什么会这样建议呢？

因为以往很多企业借用货运代理出口，整个交易链条却都在国内，对海关而言，本质是一家内销企业。没有任何真实的出口交易数据，一旦有海外资金回流，也是不清不明。这样一来，出口退税政策无疑是公司合规经验、稳健壮大的一枚强心针。

有更多的资金投入，去做好品牌、供应链建设等等抓住更多的机遇。而不是一昧地打价格战，盲目跟卖。

二、提高企业价值公司发展是要持续盈利，但盈利不仅仅是利润表中披露的净利润，而是实实在在的能够产生现金流。生意少做一点，发展不会停滞，但是资金都被流通环节占了的话，不能在财务安全期内让资金流动起来的话，企业的命运就岌岌可危。

在资本市场，投资者对企业资产的估价决定企业价值的大小，而企业价值很大程度上体现在现金流，现金流越充足，风险越小，投资者要求的回报率越低，企业价值越大。

若企业已经拥有资格，利用一般贸易0110（海关编码）出口，其出口数据和财务数据可以得到真实的沉淀与披露。就以前面的案例来讲，做了出口退税，意味着陈先生的公司每个月可以有500万*13%=65万的净现金流入，自己不仅可以扩大业务投资，同时会带来更多投资者的青睐。资金不但要流动，并且要在流动中获取利益。

多久能拿到退回的税款？

从去年开始，政府就对出口企业实行简化手续、缩短退税时间，推行无纸化退税申报，提高退税审核效率。办理出口退税的流程，主要分三阶段：申报准备、税务部门办理、国库中心退库。平均时间由以前的13个工作日缩短至10个工作日。

企业自己第一次办理出口退税的话，最快会在2个月左右拿到税款，再次办理就省去很多流程，较之前能提前1个月拿到款项。

办理出口退税成本高吗？

首先，办理出口退税的企业要符合以下基本条件：

1. 企业必须为一般纳税人；

2. 具备进出口经营权。

其实，上述操作成本并算不高。

只是有些企业担忧的在于一般纳税人，会不会在税费上有一定上涨？实际上，企业可以通过不同品类产品在不同主体出口来实施成本上的分流。退税也能够在一定程度上控制税费金额的支出比例。

总而言之，出口退税是国之所向，出口商走向合规是大势所趋。

【第2篇】出口退税风险防控

近年来，外贸行业骗取出口退税刑事案件数量呈递增趋势，每年全国各地查处的涉及骗税的案件多达数百件，国家对于骗取出口退税行为的打击始终处于高压态势，其骗税风险已经成为行业不可承受之重。

此前，国家税务局便公布了一则骗取出口退税案件，打掉犯罪团伙2个，捣毁犯罪窝点8个，抓获犯罪嫌疑人21名。

经查，涉案犯罪团伙采取虚开进项农产品发票、伪造虚假销售合同、利用非法手段取得报关单、购买虚假外汇等手段，操纵4家出口企业，骗取出口退税8062.98万元。

目前，法院已对其中9名被告人以骗取出口退税罪作出一审判决，分别判处有期徒刑2年6个月至13年不等。

骗取出口退税是外贸行业面临的最主要、最严重的涉税风险，其手段主要有以下几种：

1.虚构已税商品出口的事实；

2.虚报出口货物退(免)税计税依据；

3.以低退税率商品虚报高退税率商品出口；

4.采取伪造、涂改等不正当手段，提供虚假出口货物退(免)税凭证；

5.骗取出口货物退(免)税资格；

6.其他假报出口的手段，包括利用非法的银行账户、证明等。

我们提醒企业，构成骗税不仅会面临行政罚款甚至刑事处罚，还会受到其他相应的惩处。

根据相关规定，企业骗取出口退税款的，经省级以上税务机关批准，要被停止半年以上出口退税权，而在停止出口退税权期间，企业自营、委托或代理出口的货物，一律不予办理出口退（免）税。

因此，企业一旦卷入骗税风险，会对经营发展造成巨大不利影响。那么，外贸企业出口退税风险防范有哪些要注意呢？我们总结后大概有如下几点：

1. 外贸企业想出口退税须办理一般纳税人，小规模纳税人只能免税。

2. 选择供应商尽量选择注册时间超过2年、信用级别较高的企业。

3. 出口后符合收入确认的条件应及时确认收入，确认收入实操中一般是在出口当月，是否开具出口发票以主管税务机关的要求为准，如主管税务机关无要求，可用商业发票作收入入账的单据。

4. 及时联系供应商开具购货增值税专用发票，取得发票后应对发票进行检查，检查无误应及时勾选确认。

5. 电子口岸出口退税模块打印出口货物报关单，打印出的报关单应与已勾选的增值税专用发票抵扣联配对整理好。电子税务局的我要查询中查看报关单及购货发票是否有电子信息，有信息及时申报出口退税。

6. 出口企业应及时对申报出口退税的货物进行单证备案。

7. 年度末应注意核查出口退税申报情况，未申报出口退税应做好记录，如属于未取得购货增值税专用发票应及时催发票，如属于购货增值税专用发票或出口报关单无电子信息应及时申报信息查询。

8. 核查出口退税货物收汇情况，如属于企业操作不正规应及时修正，出口申报退税货物未收汇且不符合视同收汇的9类情形只能做免税处理。

9. 发生出口免税（免税不退税）收入，出口企业应自主备案。

【第3篇】企业出口退税纳税申报

出口退税业务的处理需要会计人员掌握方方面面的知识，比如出口退税的相关优惠政策，出口退税的基本原理，出口退税的基本会计核算方法，最后还要清楚出口退税的详细操作流程。今天在这儿了，就汇总整理了：生产企业出口退税实务及详细操作流程，感兴趣的可以瞅瞅！

生产企业出口退税实务及详细操作流程

一、出口退税基础知识

1、生产型企业出口退税优惠政策

基本原理

2、出口退税流程

出口退税工作的前期准备

3、财务人员前期需要具备出口退税相关知识

二、生产型企业出口退税凭证管理

三、生产企业出口退税收入确认和退税申报

四、生产性企业出口退税会计核算

……

今天的内容就到这里了。生产企业出口退税实务及具体的操作流程就到这里了。希望能够对大家处理出口退税业务有帮助。

【第4篇】出口退税跟出口零税率

还真不违反

出口退税：是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。

通俗点，一旦产品出口了，就是卖给老外了，这个产品本来在国内生产出来交的增值税等，返还给企业

核心知识点：

一、出口退税只要不低于零税率，就不违反wto的规定，低于0，就会被判定为出口补贴，出口补贴是违反wto规定的

二、出口退税是为了避免出现双重征税。

双重征税：某一或不同征税主体如果对某一或不同的征税对象或税源同时进行了两次或两次以上征税。

通俗点，某个产品在国内生产出来时，按照中国国内的税法，已经交税了。当出口到外国时，还要按照出口国的当地法律再交一次税，前后两次交的税有可能是同一种性质的税，比如增值税或者消费税，此时咱们出口的产品就很没有价格优势或者成本虚高了

三、在wto规则允许范围内，实际是国家扶持和帮助出口企业在国际上竞争的有力工具，同样，也是限制某些行业出口的有力方法，比如高科技企业的产品出口，直接通过税务规定不实行出口退税。

这就再次提现了税的核心内涵，国家参与、调控社会资源分配的手段。

【对万事万物都有兴趣那就把这个小小的积累每天做用不了多久你就是一棵参天大树】

和我一起，积累起来，每天一个知识，治疗精神空虚

【第5篇】2023年出口退税延期申报

今天我们为大家梳理一下关于出口退税延期申报相关注意事项与政策要求。

出口企业或其他单位出口货物劳务、发生增值税跨境应税行为，由于某些原因，导致无法在规定的期限内完成出口退税申报，但只要符合相关规定，便可在2023年4月份增值税申报截止期前，提前办理延期申报。

符合以下八种情形的可以申请延期申报：

（一）自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素；

（二）出口退（免）税申报凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递；

（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押出口退（免）税申报凭证；

（四）买卖双方因经济纠纷，未能按时取得出口退（免）税申报凭证；

（五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致不能按期提供出口退（免）税申报凭证；

（六）由于企业向海关提出修改出口货物报关单申请，在出口退（免）税申报期限截止之日前海关未完成修改，导致不能按期提供出口货物报关单；

（七）有关政府部门在出口退（免）税申报期限截止之日前未出具出口退（免）税申报所需凭证资料；

（八）国家税务总局规定的其他情形

政策依据：国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告【国家税务总局公告2023年第16号）第七条】。

例如：a企业2023年12月向国际某国的企业提供了一项技术服务，并获得《技术出口合同登记证》，在2023年4月份准备办理退税申报时发现《技术出口合同登记证》丢失需要补办，但由于补办需要一定时间a企业无法于2023年4月份增值税申报截止期前完成退税申报，这种情形下，a企业便可向所属的税务机关递交《出口退（免）税延期申报申请表》及其电子数据与税务机关要求提供的其他相关资料办理延期申报。

【第6篇】增值税出口退税属于政府补助吗

根据2023年5月修订印发了《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号，

适用科目：

1、先计入2721-专项用途政府补助资金

2、再转入-其他收益 or 营业外收入-政府补助

补助特征：

1来源于政府的经济资源

2无偿性

补助分类：

1与'资产相关的政府补助'，形成长期资产的政府补助

应'冲减资产账面价值'，或者确认'递延收益'，递延收益应按资产寿命分期确认。名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

确认递延收益，期间资产出售，将剩余转入处置当期损益

2与'收益相关的政府补助'，除1以外的政府补助

①补助以后期间成本费用、损失的，确认'递延收益'，分期冲减损益、成本

②补偿已发生的成本费用、损失的，直接计入'当期损益'，或冲减相关成本

③同时包含资产相关和收益相关，且不能区分的，全部计入收益相关

3以上均是与日常活动相关的，与'日常活动无关'的政府补助，'计入营业外收支'(11条)

不适用的准则：

1如果与销售商品或提供服务密切相关，且是商品、服务对价或是对价的组成部分，适用准则14号-收入

2所得税减免，适用准则18号-所得税

增值税即征即退，适用政府补助准则规定的情况界定：

适用条件一：

常见类型：常见的政府补助类型有财政拨款、财政贴息、税收返还（包括即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款）。

适用条件二：

1、符合补助特征

2、政府补助准则原文中“不适用准则”的规定条款，即征即退不适用

【第7篇】软件产品出口退税编码

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出口退税审核关注商品目录

序号

商品代码

商品名称

商品大类

类别编码

8471709000

自动数据处理设备的其他存储部件

电子产品

8471800000

其他自动数据处理设备的部件

电子产品

8473309000

品目8471所列其他机器零附件

电子产品

8525802200

非特种用途的单镜头反光型数字照相机

电子产品

8525802900

非特种用途的其他数字照相机〔单镜头反光型除外〕

电子产品

8525803300

非特种用途的家用型视频摄录一体机

电子产品

8525803900

非特种用途的其他视频摄录一体机〔非广播级、非多用途〕

电子产品

9002113100

单反相机镜头

电子产品

9002113900

其他相机用镜头（单反相机除外）

电子产品

9504100000

电视电子游戏机〔指与电视接收机配套使用的〕

电子产品

9006109000

其他制版照相机

电子产品

9006400000

一次成像照相机

电子产品

9006510000

通过镜头取景的照相机〔单镜头反光式(slr),使用胶片宽度≤35mm〕

电子产品

9006521000

缩微照相机,使用缩微胶卷、胶片或其他缩微品〔使用胶片宽度＜35mm〕

电子产品

9006529000

使用胶片宽＜35mm的其他照相机

电子产品

9006530000

其他照相机〔使用胶片宽度为35mm〕

电子产品

9006599010

分幅相机〔记录速率超过每秒225000帧〕

电子产品

9006599020

电子(或电子快门)分幅相机〔帧曝光时间为51纳秒或更短〕

电子产品

9006599030

条纹相机〔书写速度超过每微秒0. 5mm〕

电子产品

9006599040

电子条纹相机〔时间分辨率为51纳秒或更小〕

电子产品

9006599090

使用胶片宽＞35mm的其他照相机

电子产品

9007110000

胶片宽＜16mm的摄影机〔包括双8mm的〕

电子产品

9007191000

胶片宽度≥16mm的高速电影摄影机

电子产品

9007199000

胶片宽≥16mm的其他电影摄影机

电子产品

8517110010

无绳加密电话机

电子产品

8517110090

其他无绳电话机

电子产品

8517121011

gsm数字式手持无线电话整套散件

电子产品

8517121019

其他gsm数字式手持无线电话机

电子产品

8517121021

cdma数字式手持无线电话整套散件

电子产品

8517121029

其他cdma数字式手持无线电话机

电子产品

8517121090

其他手持式无线电话机〔包括车载式无线电话机〕

电子产品

8517122000

对讲机〔用于蜂窝网络或其他无线网络的〕

电子产品

8517129000

其他用于蜂窝网络或其他无线网络的电话机

电子产品

8517180010

其他加密电话机

电子产品

8517180090

其他电话机

电子产品

8519812990

其他使用光学媒体的声音录制或重放设备

电子产品

8519813100

装有声音重放装置的闪速存储器型声音录制设备

电子产品

8519813900

其他使用半导体媒体的声音录制或重放设备

电子产品

8521101100

广播级磁带录像机〔不论是否装有高频调谐放大器〕

电子产品

8521101900

其他磁带型录像机〔不论是否装有高频调谐放大器〕

电子产品

8521909001

光盘型广播级录像机

电子产品

8523211000

未录制的磁条卡

电子产品

8523212000

已录制的磁条卡

电子产品

8523291100

未录制磁盘

电子产品

8523291900

已录制磁盘

电子产品

8523292100

未录制的宽度不超过4毫米的磁带

电子产品

8523292200

未录制的宽度超过4毫米,但不超过6.5毫米的磁带

电子产品

8523292300

未录制的宽度超过6.5毫米的磁带

电子产品

8523292800

重放声音或图像信息的磁带〔已录制的录音带、录像带〕

电子产品

8523292900

已录制的其他磁带

电子产品

8523299000

其他磁性媒体

电子产品

8523401000

仅用于重放声音信息的已录制光盘

电子产品

8523402000

用于重放声音、图像以外信息的光学媒体〔品目8471所列机器用〕

电子产品

8523409100

其他未录制光学媒体

电子产品

8523409900

其他光学媒体

电子产品

8523511000

未录制的固态非易失性存储器件(闪速存储器)

电子产品

8523512000

已录制的固态非易失性存储器件(闪速存储器)

电子产品

8523521000

未录制的'智能卡'

电子产品

8523529000

其他“智能卡”

电子产品

8523591000

其他未录制的半导体媒体

电子产品

8523592000

其他已录制的半导体媒体

电子产品

8523801100

已录制唱片

电子产品

8523801900

其他唱片

电子产品

8523802100

未录制的品目8471所列机器用其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8523802900

其他品目8471所列机器用其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8523809100

未录制的其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8523809900

其他媒体〔磁性、光学或半导体媒体除外〕

电子产品

8471300000

便携式自动数据处理设备〔重量≤10千克,至少有一个中央处理器,键盘和显示器组成〕

电子产品

8471492000

以系统形式报验的小型计算机〔计算机指自动数据处理设备〕

电子产品

8471504000

微型机的处理部件〔不论是否在同一机壳内有一或两存储,输入或输出部件〕

电子产品

8471609000

计算机的其他输入或输出部件〔计算机指自动数据处理设备〕

电子产品

8471701000

计算机硬盘驱动器〔计算机指自动数据处理设备〕

电子产品

8473301000

大、中、小型计算机的零件〔包括大、中、小型机的中央处理部件的零件〕

电子产品

8542310010

用作处理器及控制器的加密集成电路〔不论是否带有存储器、转换器、逻辑电路、放大器、时钟及时序电路或其他电路〕

电子产品

8542310090

其他用作处理器及控制器的集成电路〔不论是否带有存储器、转换器、逻辑电路、放大器、时钟及时序电路或其他电路〕

电子产品

8542320000

用作存储器的集成电路

电子产品

8542330000

用作放大器的集成电路

电子产品

8542390000

其他集成电路

电子产品

8542900000

其他集成电路及微电子组件零件

电子产品

8471419000

其他数据处理设备〔同一机壳内至少一个cpu和一个输入输出部件;包括组合式〕

电子产品

8471709000

自动数据处理设备的其他存储部件

电子产品

8471900090

未列名的磁性或光学阅读器〔包括将数据以代码形式转录的机器及处理这些数据的机器〕

电子产品

8504409990

其他未列名静止式变流器

电子产品

8517623500

集线器

电子产品

8517623900

其他有线数字通信设备

电子产品

8517629900

其他接收、转换并发送或再生音像或其他数据用的设备

电子产品

8518220000

多喇叭音箱

电子产品

8523511000

未录制的固态非易失性存储器件(闪速存储器)

电子产品

8525801390

其他非特种用途电视摄像机及其他摄像组件〔其他摄像组件由非广播级镜头+ccd/cmos+数字信号处理电路构成〕

电子产品

8544421900

额定电压≤80伏有接头电导体

电子产品

8708299000

其他车身未列名零部件〔包括驾驶室的零件、附件〕

电子产品

8541402000

太阳能电池

电子产品

9101110000

机械指示式的贵金属电子手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101191000

光电显示式的贵金属电子手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101199000

其他贵金属电子手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101210090

其他自动上弦贵金属机械手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101290090

其他非自动上弦贵金属机械手表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101910000

贵金属电子怀表及其他电子表〔表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

9101990000

贵金属机械怀表及其他机械表〔指表壳用贵金属或包贵金属制成的〕

钟表

100

9102110000

机械指示式的其他电子手表〔贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

101

9102120000

光电显示式的其他电子手表〔贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

102

9102190000

其他电子手表〔贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

103

9102210090

其他自动上弦的机械手表〔用贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

104

9102290090

其他非自动上弦的机械手表〔用贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

105

9102910000

电力驱动的电子怀表及其他电子表〔手表除外,也不包括表壳用贵金属或包贵金属制成的表〕

钟表

106

9102990000

其他机械怀表、秒表及其他表〔用贵金属或包贵金属制壳的除外〕

钟表

107

9111200000

贱金属制的表壳〔不论是否镀金或镀银〕

钟表

108

9108110000

已组装的机械指示式完整电子表芯

钟表

109

9108120000

已组装的光电显示式完整电子表芯

钟表

110

9108190000

其他已组装的完整电子表芯〔编号91081100和91081200除外〕

钟表

111

9108200000

已组装的自动上弦完整表芯

钟表

112

9108901000

已组装表面≤33.8mm机械完整表芯〔表面尺寸在33.8毫米及以下,非自动上弦〕

钟表

113

9108909000

其他已组装完整机械表芯〔表面尺寸超过33.8毫米,非自动上弦〕

钟表

114

9109110000

已组装的电子完整闹钟芯

钟表

115

9109190000

已组装的其他完整电子钟芯〔电子闹钟芯除外〕

钟表

116

9109900000

已组装的完整机械钟芯

钟表

117

9110110000

未组装的完整表机芯〔包括部分组装〕

钟表

118

9110120000

已组装的不完整表机芯

钟表

119

9110190000

未组装的不完整表机芯

钟表

120

9110901000

未组装的完整的钟机芯〔包括部分组装〕

钟表

121

9110909000

不完整的钟机芯〔不论是否已组装〕

钟表

122

3303000000

香水及花露水

化妆品

123

3304100000

唇用化妆品

化妆品

124

3304200000

眼用化妆品

化妆品

125

3304300000

指(趾)甲化妆品

化妆品

126

3304990010

护肤品〔包括防晒油或晒黑油,但药品除外〕

化妆品

127

3304990099

其他美容品或化妆品

化妆品

128

3305100090

其他洗发剂(香波)

化妆品

129

3305900000

其他护发品

化妆品

130

3307100000

剃须用制剂

化妆品

131

3307200000

人体除臭剂及止汗剂

化妆品

132

3307300000

香浴盐及其他沐浴用制剂

化妆品

133

3307900000

其他编号未列名的芳香料制品〔包括化妆盥洗品〕

化妆品

134

9001300000

隐形眼镜片

眼镜

135

9001401000

玻璃制变色镜片

眼镜

136

9001409100

玻璃制太阳镜片

眼镜

137

9001409900

玻璃制其他眼镜片〔变色镜片、太阳镜片除外〕

眼镜

138

9001501000

非玻璃材料制变色镜片

眼镜

139

9001509100

非玻璃材料制太阳镜片

眼镜

140

9001509900

非玻璃材料制其他眼镜片〔变色镜片、太阳镜片除外〕

眼镜

141

9001901000

彩色滤光片

眼镜

142

9003110000

塑料制眼镜架

眼镜

143

9003190090

其他非塑料材料制眼镜架

眼镜

144

9003900000

眼镜架零件

眼镜

145

9004100000

太阳镜

眼镜

146

9004901000

变色镜

眼镜

147

9004909000

其他眼镜〔但太阳镜,变色镜除外〕

眼镜

148

9005100000

双筒望远镜

眼镜

149

9005801000

天文望远镜及其他天文仪器

眼镜

150

9005809000

其他光学望远镜〔包括单筒望远镜〕

眼镜

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【第8篇】企业出口退税申报系统

169页生产企业出口退税申报流程，每一步都很详细，图解流程演示！身为财务会计，对于各种税务工作的处理应该要全面掌握才是。出口退税一般是生产企业和外贸企业才会涉及的到！对于会计人员来说，很掌握出口退税系统的操作也是很关键的。

很多会计发愁出口退税申报系统操作不熟练，不过今天也就别担心了！给各位会计整理了详细的169页生产企业出口退税申报系统的操作步骤图解流程演示，不清楚的就对照着申报吧！另外对于外贸企业出口退税操作不熟练的，也都给财务人员汇总了详细的ppt，收藏被查就行了。

文末抱走

生产企业出口退税申报流程带图解流程演示

生产企业出口退税申报系统的调整

生产企业出口退税功能操作业务介绍

生产企业出口退税系统的基本管理

生产企业出口退税资格信息报告

生产企业出口退税备案表

生产企业出口退税备案业务数据采集

生产企业出口退税业务提醒申请

生产企业出口退税备案申报流程

生产企业出口退税申报操作流程

生产企业出口退税申报涉及的进料加工核销

其他退税业务的申报流程

出口企业分类管理流程

……因为受到篇幅限制，今天跟大家带来的生产企业出口退税申报系统的操作流程，就暂时到这里了。一共是汇总了169页ppt，每一步操作都有图示演示流程，十分详细，对照着申报即可。

【第9篇】出口退税申报的纳税申报

会计看：适用免抵退计算方法的企业，进行出口退税零申报操作方法！

步骤一：登录电子税务局，然后点击“我要办税”，接着点击“出口退税管理”，看到“出口退（免）税申报”，点击进去即可看到申报页面。

步骤二：看到免抵退税申报点击“在线申报”按钮，会跳转至下个页面！

步骤三：操作人员要“确认汇总表”

步骤四：操作人员要检查这些内容：检查所属期、默认的期末留抵税额是否正确，确认无误后，再点击“确认”即可！

步骤五：点击“退税申报”按钮，会看到“生成申报数据”字样，点击后再点击确认！如下图所示：

步骤六：对话框弹出“正式申报”，点击确认即可

好了，上述的内容就暂时到这里了。有关出口退税的操作，希望能够给大家带来帮助！上面的是电子税务局上的操作步骤和流程。

【第10篇】外贸出口退税系统

出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税。退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。

出口退税必须满足的条件：

1、生产企业必须是一般纳税人企业，能开具17%的增值税票。

2、货物必须一般贸易报关出口。

3、货款必须以外币从境外汇入大陆。

一般贸易出口退税的流程：

核销和退税申报所需资料

收汇核销所需资料：

1，核销单

2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单

3，银行结汇水单

4，出口收汇核销表（一式两份）

退税申报所需资料：

1，核销单（退税专用联，已核销过）

2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单

3，进项发票（已认证）

4，出口发票（有些地方不用附此单证）

以上资料把报关单顺序，外加封皮封底装订

另外所需三表一盘：

1，出口退税汇总表（一份）

2，出口退税出口明细表（三份）

3，出口退税进货明细表（三份）

4，转为正式申报后生成的资料导入u盘

参考：外贸企业出口退税申报系统

退税金额如何计算

出口退税金额，根据以fob价格为基础的，国内生产企业开具的增值税发票或消费税发票来计算。如果发票价格已经包含运费或保费的（c&f或cif条款），必须首先减去运费或保费，再计算退税金额。

退税额的计算方法：退税额=(增值税发票金额)/(1+增值税率)×出口退税率。

出口退税率参见出口退税率列表

举例说明

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税率为15%。2002年8月有关经营业务为：以fob价格为基础出口货物增值税发票金额10万人民币，试计算该企业当期的退税额。

退税额=100,000/(1+17%)×15%=12820.5

如果是以美元报价销售的，请参照实时汇率换算后计算，汇率参见中国银行外汇牌价

更多咨询欢迎关注世贸企业jeremy- 头条。

【第11篇】出口退税单一窗口

12月18日，河南国际贸易“单一窗口”标准版（以下简称河南“单一窗口”）出口退税功能上线运行，这意味着河南出口企业报关、出口退税等国际贸易业务可以“一键录入、一窗完成”，申报时间缩短90%。

资料显示：退税是指因某种原因或特殊情况，税务机关将已征税款按规定的程序和手续退还给原纳税人的一项税收业务。

此外，据了解，今年以来，国家税务总局河南省税务局、河南省政府口岸办、河南电子口岸有限公司通力合作，探索架起海关、税务等部门的“数据桥梁”，实现了河南“单一窗口”出口退税功能的上线。据悉，河南“单一窗口”出口退税功能上线后，税务部门也可以自动通过系统“单账对照”，加快了企业出口退税的审批时间，工作效率和准确率明显提高。

来源：河南日报

【第12篇】出口退税优惠风险

出口企业“备案单证不合规”对出口退税的实质影响是显而易见的，电子备案单证有利于减负降本增效，‬化解管理风险，避免经济‬损失，‬电‬子‬备‬案‬单‬证‬好处多多。

一是符合政策规定。税务总局2023年第9号公告明确，纳税人可以自行选择纸质化、影像化或者数字化方式，留存保管上述备案单证。取消了报税务机关同意的要求，可根据自身的实际情况选择备案单证留存方式，税务机关推行和鼓励出口企业电子化备案单证，方便线上税企互动，实现网上传递核查。

二是减少人力成本。电子化方式留存备案单证，可直接将已经无纸化的单证，如电子合同、电子发票、委托报关协议等直接归档备案，像提单、收汇凭证，举证材料等取得的是数字化或影像化的也可转换成pdf文件直接归档，这样大大减少了纸质复印归档装订的人力成本，还节约纸张，绿色环保，也节省非常多的时间和精力。

三是规范便捷易用。按所属期批次智能化生成备案单证目录，自动生成《岀口退税收汇情况表》并将对应举证材料，智能化存储到电子化档案室留存备查。避免手工整岀现人为错误，确保退税申报后十五个工作日內完成备案单证工作，关联归集智能，备案方式灵活，存放保管安全，下载使用方便。

四是可以追根溯源。电子化留存备案单证方面确实会有优势，甚至做到巨细靡遗，尤其有利业务科室日常归集，从业务源头控制，确保备案单证管理‬到位。‬一旦出现问题，企业可以追根溯源，还‬原‬业务过程，‬证明业务真‬实‬性‬，‬避免经济‬损失。‬

五是适应数字经济大趋势。企业数字化转型升级刻不容缓，已‬经不再是技术问题，而是怎么转变思维和决策方面的问题。岀口企业备案单证电子化管理，实现数字化管理报关数据，发票数据，退税数据等，将为财务部门迎接财务数字化的变革创造条件打好‬基础。

【第13篇】出口退税后算收入吗

出口退税哪家专业？那么必定首选北京中算。中算咨询是中算集团的根基业务，拥有专业化精英团队为企业财税合规赋能，从国家的政策趋势解读，到财税法规最新动态的掌握，指导企业以最具效益的方法，规划在国内外的投资和运营，通过一系列完善的财务、税务商业问题解决方案，助力企业合规经营，防范风险，降本增效，高质发展。

出口退税哪家专业？有那么好处？

为什么要找出口退税机构？

1.专业退税团队控制退税流程，帮助您提供退税信息。节省企业劳动力成本至少35%；

2.专人跟踪指导各退税流程及注意事项，提前控制退税风险；

3.可代垫退税，最早3天即可获得退税，解决企业资金周转问题；

4.外汇到账0延误，由企业自行操作，可随时结款。

出口企业自身退税往往会遇到以下问题：

1.企业自身退税流程复杂麻烦，请专业外账财务退税成本高；

2.出口报关环节没有专业人士的指导，出口数据出现小错误会导致退税失败；

3.出口退税操作时间过长，存在退税失败的风险；

4.退税时间长导致退税延误，企业资金周转困难。

外贸企业出口退税的好处有哪些？

1.从企业的角度来看：退税可以增加出口收入，有时出口商品的大部分利润是出口退税收入；其次，由于国家退税，一些企业可以以成本价格出口商品，大大提高了其在国际市场上的竞争力；最后，很容易有大量的市场份额来占据价格优势。只有这样，我们才能促进企业的良性发展；

2.从国家的角度来看：出口退税是为了鼓励企业出口。国家将退还国内出口货物缴纳的增值税，使国内货物进入国际市场，提高国际竞争力，最终形成大量的出口外汇。

3.资本周转率加快出口退税将加快出口企业的资本周转率，企业在生产过程中最需要资金。有两个原因：昂贵的原材料和需要大量的劳动力。这两点对基金的需求都很高，退税基金可以确保它们在生产和出口中没有中断，生产-出口-获得生产基金-生产。

4.促进贸易增长，调整产业结构。中国的进出口贸易总量很大，增长速度很快。因此，对外贸易是中国经济发展的重要措施。为了改革企业本身，提高生产效率，避免被市场淘汰，中国一直在调整出口退税率。

毕竟，市场是适者生存的制度。出口退税政策给出口企业带来了优惠的政策支持。这将降低企业的出口成本，降低成本将形成价格优势。为了获得更多的利润，扩大生产规模，产生规模效益，提高国际竞争力，将在国外市场占有一席之地。

注意：文中内容仅供参考，具体信息请以北京中算老师为准！

【第14篇】出口退税操作流程

没有操作过出口退税的小伙伴，看了这篇文章，处理这块业务完全不是问题。有讲解，有截图。对本期内容有任何疑问，在日常的业务中有问题可以在此内容下留言，我会一一解答。

退税数据采集

首先登录出口退税的软件（以江苏省的擎天科技为例），月底申报前需要做的是退税数据的采集，录入出口货物免抵退税明细表，操作界面见下图。如果公司的业务量不是很大，可以手工录入；如果业务量较大，可以购买升级版的软件，实现更智能的匹配。

自检申报

当月免抵退出口退税明细录入完之后，就可以进行月底的申报了。首先我们需要进行自检申报，先查看是否有需要调整的疑点。这里的期末留抵税额就是填写我们增值税申报表主表上的期末留抵税额。填写完毕后点击确定。

生成离线数据

这是我们选择离线申报，会产生对应的离线数据包。我们选择好数据包存放的位置。记住该存放位置，待会儿申报时还会需要选用。

生成数据包

国税局网站离线申报

登录国税局的网站后，在我要办税~出口退税管理~出口退免税申报~免抵退税申报~离线申报~数据自检申报~选择数据包存放的位置

出口退免税申报

离线申报

自检申报

检查核查调整疑点

然后下载数据自检的反馈表（直接在网站上查看也可以），根据自检的反馈表，在出口退税系统里进行相应的检查核查调整，然后重新自检申报，待没有可以调整的疑点时可以点击正式申报。

正式申报后等待审核结果

正式申报完成以后，下载税务事项通知书，等待审核结果反馈，相应的疑点向税务局提交相关的资料。

【第15篇】出口退税是什么意思

很多小伙伴在出口关税的时候不知道出口退税的时间规定是那几个时间段，下面给大家分享

一下出口退税的四个时间规定。

出口退税的时间规定：

1、进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续；

2、必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续；

3、必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单；

4、企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。

出口退税的条件：

1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物；

2、必须是报关离境出口的货物；

3、必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退税；

4、必须是已收汇并经核销的货物。

以上内容希望对大家有所帮助，看完有其他问题可以在下方评论留言或者私信我们一起探讨！

【第16篇】出口退税风险防范

案例分享

一家零售食品的一般纳税人，货物都是从正规厂家进货，都有进项发票，但是销售由于主要是面向个人消费者或者个体小卖部，几乎不开发票，因此大部分收入都是用老板个人卡收款了，大部分没有申报纳税。

截止上个月底，增值税留抵29万元，而且管辖的税务人员打电话来，说是企业可以享受退税红利。

请问：我们申请退税这29万元，是否存在涉税风险？

留抵退税的四个条件

为支持小微企业和制造业等行业发展， 2023年3月21日，财政部和税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2023年第14号)，明确了小微企业和制造业等行业留抵退税政策。

留抵退税需要同时满足以下四项条件：

(1)纳税信用等级为a级或者b级;

(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;

(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;

(4)2023年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。

问题回复

针对上述该学员问题并对照留抵退税的条件来看，你企业存在通过个人卡收款不做收入、隐匿未开票收入从而减少销项的违法行为，建议你企业及时补做销售收入，补交增值税、企业所得税等相关税费后，若是确实存在库存和增值税留抵，可以依法申请退税。

申请退税前，建议你自查以下涉税风险

1. 你目前的增值税留抵税额是否真实？是如何形成的留抵？

2. 是否存在隐匿未开票收入的情形比如个人卡收款不做收入、现金收款不申报；通过注册空壳小规模纳税人企业违规享受低税率或者免征优惠转移销售收入；

3. 是否存在延迟确认收入比如未按规定纳税义务时间确认销售收入、存在销售行为发生并已收款，但是通过往来挂账不结转收入的情况；

4. 是否存在进销项不匹配、进项销项倒挂的情况比如进项发票与企业的正常经营业务不符、或者某种商品只有进货而没有销售等；

5. 是否存在虚增进项的情形比如取得虚开的专票抵扣、通过农产品收购发票骗取退税等；

6. 是否存在虚假申报的情形比如红字冲减收入进行虚假申报；

7. 是否存在“借壳”骗取退税的情形比如利用关联企业转嫁增值税留抵税额；

8. 是否存在用于免征增值税项目、集体福利、简易征收等的增值税未做进项税额转出从而虚增留抵的情形。

退税存在疑点的将暂停办理退税

答复时间:2023年04月23日

答复单位：国家税务总局网站

答：税务机关受理纳税人的留抵退税申请后，将按规定进行退税审核，并根据不同情况出具审核结果。

第一种情形是，纳税人符合全部退税条件，且未发现任何风险疑点及未处理事项，准予留抵退税。

第二种情形是，纳税人不符合留抵退税的一项或多项条件的，不予留抵退税。

第三种情形是，虽然纳税人符合留抵退税条件，但存在风险疑点或相关未处理事项的，将暂停办理留抵退税，并对相关风险疑点进行排查，对未处理事项进行处理。处理完毕后，再按规定继续办理留抵退税。

对恶意骗取退税的依法从严查办

1、按规定将其纳税信用直接降为d级；

2、采取限制发票领用；

3、提高检查频次等措施；

4、同时依法对其近3年各项税收缴纳情况进行全面检查，并延伸检查其上下游企业；

5、涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

湖北省凡发现骗取退税的一律移交稽查局

在确保应当享受优惠的纳税人“一个也不掉队”的同时，全省税务部门坚持对骗取退税违法违规行为“露头就打”“打早打小”，充分发挥税收大数据作用,打好动态护税的“组合拳”。大数据和风险管理部门进行风险扫描，及时督促基层风险管理、税源管理部门做好风险应对，凡发现骗取留抵退税问题的，一律移交稽查局查处，“护税锏”“千里眼”等稽查信息平台牢牢筑起留抵退税的安全保障，确保“管得住、防得好”。

作者：郝守勇

出口退税退的是什么（16篇）

“以前觉得出口退税流程麻烦，不太关心这一块，但没想到花点时间认真做一下，每年还能赚一大笔款，心里踏实了。”吴先生感慨道。吴先生的公司主营健身器材外贸出口，月营业额约600万，…

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友情提示：

1、开出口公司不知怎么填写经营范围，我们可以参考上面同行公司的范本填写，填写近期要经营的和后期可能会经营的！
2、填写多个行业的业务时，经营范围中的第一项经营项目为企业所属行业，税局稽查时选案指标经常参考行业水平，排错顺序，会有损失。
3、准备申请核定征收的新设企业，应避免经营范围中出现不允许核定征收的经营范围。