如何网上报税（16篇）

【第1篇】如何网上报税

不会还有会计在傻傻地跑线下营业厅报税吧，现在大多数情况都是可以在网上操作的，既方便又快捷。

之前在公司都是跑线下营业厅办理报税，一个夏天跑得黑了好几个度，后来听其他公司的老会计说，她们基本上很少跑外勤，很多报税在网上就可以操作。我才恍然大悟，连忙向她们请教，老会计人也很好，直接就把她们用的网上报税操作流程发给了我，现在我也不用每个月都要跑出去好几趟啦~

网上报税操作流程在下面也分享给大家了，希望可以帮助到你们~~~

一、一般纳税人操作常识

二、一机多票系统组成和操作流程

（一）系统组成

（二）系统操作流程

三、系统登录和初次使用

（一）系统启动、登录、退出:

（二）系统初始化:

（三）本单位信息设置(参数设置）

（四）操作员管理

四、日常开票工作

（一）发票领用

（二）编码设置

（三）发票填开

（四）发票查询

（五）发票作废

五、抄税报税六、系统维护......

文章篇幅有限，今天就先分享到这里了~~~

【第2篇】网上报税实训报告3000

会计学会网上申报是门槛，请收下这套纳税申报实训系统，工作需要

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操作界面如下：

电子税务局首页：

财务报表申报：

增值税纳税申报：

附加税（费）申报：

增值税预缴税款表：

印花税：

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【第3篇】国税网上报税

网上怎么报税？这是最全网上报税流程！ c3

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过'网上办税'栏目进入，点击'注册'将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击'提交'。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站'下载中心'——'表证单书'栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入'网上办税'栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。点击'申报征收'——>点击'小规模纳税人增值税'下面的'进入申报'按钮——>输入申报所属时期，点击'进入申报'——>在申报表界面中输入申报数据——>点击'计算'——>核对数据无误后点击'提交'。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。接下来，纳税人可以点击'打印申报表'（也可以后再打印），也可以点击'现在去缴税'完成税款的缴纳，具体步骤如下：进入'网上缴税'页面后，显示企业当前待处理税款列表，在'待处理税款'一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击'清缴税款'按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。（6）网上申报纳税不适用于采用'定期定额'征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第4篇】网上报税操作流程

新手会计不懂网上报税？一套标准报税流程演示，教你如何纳税申报！想要做一名合格的会计不会报税是万万不能的，会说不如会做，所谓不会报税，工作白费！确实是如此，在各个公司里面报税都是必不可少的，不能因为不会而忽略，那带来的损失是用自己的金钱来填坑了。其实报税并不难，只要知道如何操作，照着走即可。下面总结好了完整的报税流程演示，轻松学起来吧

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【第5篇】一般纳税人网上报税

为了大家能够轻松办税，帅创会计老师在此整理了增值税一般纳税人纳税申报的流程，认证、抄税、申报、清卡4个步骤……通通都在这里，教您一步一步轻松掌握，快快分享给您身边的朋友吧~

一、认证

认证方法有三种：

一是：办税服务厅的自助终端机或是前台认证。

二是：通过网上认证系统进行手工认证。例如在广东企业电子申报管理系统（也叫申报系统）、办税助手等软件。

三是：纳税信用等级被评为a、b、c、m级的增值税一般纳税人可以通过增值税发票查询平台(也叫勾选平台）进行认证。

下面我们重点了解一下第三种勾选平台的认证

提前下载安装配置好“增值税发票选择确认平台”，插入税控器，在框内输入税控设备密码，点击登录

登陆后显示当前勾选认证所属期。点击即可进入发票勾选模块

输入需要勾选发票的日期以及其他需要筛选的条件，点击“查询”，即可出现未勾选清单，将需要认证的发票勾选点击“保存”，即可提交认证。

勾选完还需要在确认勾选模块再确认一遍，勾选才算完成。

二、抄税

使用税控设备开票的增值税一般纳税人，在申报前必须先进行抄税。

1）网络正常的情况下，当月首次登陆开票软件，系统会自动进行上报汇总，提示“抄税成功”。

2）如果无法自动抄税，可手工操作抄报。

点击“报税处理—抄税管理—网上抄报”，点击发票同步，然后勾选界面显示的所有发票种类，点击“上报汇总”；

三、申报

自2023年1月申报期起，广东企业电子申报管理系统已实现“一键申报”功能，实现增值税一般纳税人进销项数据自动获取和报表自动生成。

下面我们介绍一下“一键申报”的步骤

1）销项发票采集

点击“销项发票管理”，如税控设备已抄报，便直接点击“一键获取销项发票”，输入广东省电子税务局的账号密码即可获取；

如存在未开票收入，或开出的非税控设备发票，则需要手工增加：

2）进项发票采集

点击“进项发票采集”，如已做完发票认证，便直接点击“一键导入进项发票”，输入广东省电子税务局的账号密码即可获取。

3）一键生成报表

点击报表填写，核实刚刚采集的销项与进项的数额是否正确，正确便点击“一键生成”：

检查主表是否存在问题，如无问题可点击保存；

点击“报表列表”查看是否存在未填写的附表，如有，进入填写保存。

所有表格都已填写完毕后点击“审核”，弹出对话框中点击“确定”将填写好的报表上报发送；然后点击“网上申报”，输入广东省电子税务局的账号密码即可完成申报。

4）清缴税款

登录广东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳”，选择申报月份，查看增值税是否申报成功；

当月申报如有产生税款，需缴纳税款：点击“清缴税款—查看税款金额是否与申报表一致—立即缴款”

四、清卡

1）申报和清缴税款完成后打开开票软件，系统可进行一窗式比对完成自动清卡（反写）工作，提示“设备已完成清卡操作”。（登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡）

2）如果无法自动抄税，可手工操作抄报。

点击“报税处理—抄税管理—网上抄报”，点击“反写”，提示反写监控成功即可。

至此，增值税一般纳税人的申报流程完成。

以上就是增值税一般纳税人在网上申报的流程操作，学习更多关于增值税申报操作技巧和经验，可以到帅创培训学校报名。专业的会计做账实操经验培训学校，学会计，学经验，就来帅创！！

【第6篇】山东省国税局网上报税

首先打开“国家税务总局山东省电子税务局”网站，如图：

输入企业信息，点击登录，进入企业报税界面：

所需要申报税种会在下方显示，点击税费申报及缴纳，如图：

这是一般纳税人申报明细，依次填写附表二、附表一、主表、附表五、补充申报表数据，点击数据申报即可。

【第7篇】2023网上报税流程

实务中，小规模纳税人需要通过税务系统来申报缴交的税款和资料主要包含以下五个内容：一、附加税；二、印花税；三、 社保费；四、工会经费；五、个人所得税。

一、附加税

实务中附加税一般默认是指城市维护建设税（以下简称城建税）、教育费附加和地方教育附加，这是对缴纳增值税、消费税 的单位和个人征收的一种税，是工商业企业常缴纳的税种。

1、识税

城建税、教育费附加和地方教育附加直接以企业缴纳的增值税和消费税的税额为计税依据，随其变化而变化，如图4-3-1所 示：

2、算税

先根据附加税的减免情况判断企业是否需要缴纳附加税。符合减免情况的，减免税种的税额为0元；不符合减免情况的，则 按照下面的计算公式计算要缴纳的税额：

企业当期应纳的城建税=（当期实际申报的增值税+当期实际申报的消费税）×企业对应的城建税税率

企业当期应纳的教育费附加=（当期实际申报的增值税+当期实际申报的消费税）×3%

企业当期应纳的地方教育附加=（当期实际申报的增值税+当期实际申报的消费税）×2%

3、报税

城建税、教育费附加和地方教育附加应根据增值税和消费税的申报情况进行申报。实务中，一般在完成增值税或消费税的申 报后，紧接着申报附加税费。

为了让大家能够更无缝对接实务工作，我们apoit新设企业账税一体化课程为大家提供全真模拟的报税系统，真实的界面， 真实的报表，我们不仅可以高效地了解地税的申报流程，同时有利于自身成长为一名合格的会计人员。

申报时，可以直接将已经完成申报的增值税、消费税申报表打印下来，按照申报表里的当期应纳税额项目的金额来申报附加 税费，登录办税系统，如图4-3-2所示：

登录办税系统之后，找到申报附加税的操作界面，根据先前已在税务系统中申报过的增值税和消费税的金额，填入计税依据 框格内，系统将根据比例自动计算出附加税金额，如图4-3-3所示，填写完全之后即可申报扣款。

城建税、教育费附加和地方教育附加随增值税、消费税的征收而征收，随其退返而退返（出口退税除外）。对增值税、消费 税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随增值税、消费税附征的城建税和教育费附加一律不予退 （返）还。对于企业因违反规定被税务机关处罚的“增值税、消费税”滞纳金、罚款，不列入城建税、教育费附加和地方教育附 加的计税依据中。

一、印花税

印花税是企业在日常经营活动中比较常见的一种税，也是很容易忽视漏缴的税。虽然其税额相对较小，但是一旦缴纳不及 时，面临的罚款金额将是比较大的。因此，掌握印花税的相关信息对办税人员来说也是比较重要的。

1、识税

印花税是在经济活动和经济交往中，以书立、领受应税凭证的行为对征税对象所征收的一种税。印花税因其采用在应税凭证 上粘贴印花税票的方法缴纳税款而得名。在企业中最常见的应税凭证主要有：合同、营业执照等权利、许可证照、账簿、产权转 移书据等。

2、算税

印花税的税率有定额与比例税率两种。定额税率主要是对营业执照等证照和账簿适用，采用按件贴花，为5元/件。比例税率 含0.05‰，0.3‰ ，0.5‰，1‰ 四档税率。如图4-3-4所示：

定额税率，即按件征收，每件按5元定额贴花，该方式下应纳的印花税额=应税凭证的件数×5元。

比例税率，即按应税凭证所载金额乘以固定比例的税率计算贴花，该方式下应纳的印花税额=应税凭证的记载金额×适用税 率。

举个例子，属于定额税率有权利许可证照1本，按件5元贴花，那么根据定额税率计算公式：应纳的印花税额=应税凭证的件 数×5元/件=1×5=5元；又例如，账上新增实收资本1000000元，实收资本属于比例税率，对应的税率是0.5‰，应纳的印花税额= 应税凭证的记载金额/2×适用税率=1000000/2×0.5‰=250元。

1、报税

印花税的纳税办法，根据税额大小、贴花次数以及税收征收管理的需要，可采用两种纳税方式：（1）自行贴花；（2）网上 申报。

（1）自行贴花

印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)，然后自行在印花税票上划线缴 销的缴纳办法。为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次数频繁的，纳税人可向税务机关提出申请，采取以缴款书代替贴花或 者按期汇总缴纳的办法。

（2）网上申报

实务中，常见的印花税申报方法为网上申报，apoit新设企业账税一体化课程在本章节仅对网上申报进行说明。同缴纳附加 税流程类似，网上申报印花税时首先要登录办税系统，点击其他申报，进入印花税申报页面，如图4-3-5所示，核对企业基础信 息后，根据企业本月业务情况增加印花税的税收种类。汇总各税收种类的计税金额或计税件数填入印花税申报表中，系统会根据 相应比例分别自动计算本期应纳印花税额。

填写完整并核对数据无误后先保存申报表，再点击办税系统中的“申报”按钮进行印花税的申报以及缴款操作。

三、社保费

社会保险费，又称社保费，它是指在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构 缴纳的费用。

社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。

社会保险计划由政府施行，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下， 被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。 社会保险不以盈利为目的，它是国家通过立法强制建立社会保险基金，对参加社会劳动的劳动者在丧失劳动能力或失业时给 予必要的物质帮助的制度。

社会保险是社会保障制度中的核心内容，它主要是通过筹集社会保险基金，并在一定范围内对社会保险基金实行统筹调剂至 劳动者遭遇劳动风险时给予必要的帮助；社会保险对劳动者提供的是基本生活保障，只要劳动者符合享受社会保险的条件，即与 用人单位建立了劳动关系，或者已按规定缴纳各项社会保险费，即可享受社会保险待遇。

目前我国的社会保险费主要包含了5项目：养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。

日前，人社部、财政部、卫计委起草的《决定草案》，拟将重庆、内江、昆明、岳阳、珠海、郑州、威海、合肥、泰州、沈 阳、邯郸、晋中12地作为试点，实施生育保险基金并入职工基本医疗保险基金征缴和管理。两险合并之后，未来就是“四险一 金”了。参加医疗保险的人可以享受到生育保险的待遇。试点方案由国务院作出安排，实施期限为二年。对实践证明可行的，修 改完善有关法律规定；对实践证明不宜调整的，恢复施行有关法律规定。

四、工会经费

工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。

工会经费按工资总额的2%计提，成立工会组织的，工会经费按40%上缴上级工会组织。未成立工会组织的，工会经费按全额 上缴上级工会组织，一般工会经费返回企业基层工会的比例为60%。

企业如果有工会就要计提工会经费（须是经过当地的工会批准或备案的）。当然你的工会经费也必须上交部分给出当地的工 会。一般私营企业是没有工会的，所以不用计提工会经费,但如果你单位有工会，或当地要求必须设立工会，那就应该计提工会 经费。工会组织的活动经费通常包括三部分：

1、由企业向工会组织提供的办公设施。包括工会日常活动所必需的房屋设备，以及有关水电、办公用品等设施，通常由企 业提供，其维修费用通常也由企业承担；

2、企业按规定计提的工会经费。根据我国工会法的规定，企业每月应按全部职工实际工资总额的2%向本企业工会拨交工会 经费，在管理费中列支。但必须收到专用收据才可以在所得税税前扣除；

3、工会会员交纳的会费。根据我国工会法的规定，工会会员每月按基本工资的千分之五交纳会费。

五、个人所得税

个人所得税是国家对个人征收的一种税，个人所得税一般由公司代扣代缴。

1、识税

个人所得税是以自然人取得的各类应税所得为征税对象而征收的一种所得税，是政府利用税收对个人收入进行调节的一种手 段。个人所得税以所得人为纳税人，按规定，凡在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和 境外取得所得的，以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得所得的，均为个人 所得税的纳税人。 2、算税

个人所得税的征收范围包括纳税人取得的工资薪金、劳务报酬等各项收入，apoit新设企业账税一体化课程针对本章内容仅 就工资薪金的个人所得税做讲解。 2023年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过个税修改如图4-3-6所示：

个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

例如，某人的工资收入为6000元，且本月未交五险一金，那么他本月应纳个人所得税为：(6000—5000)×3%—0=30(元)

3、报税

工资薪金的个人所得税一般由其发放单位代扣代缴，现在很多地方要求个人所得税申报要全员全额覆盖（即只要是工资表上 别的个人，都要向当地的地方税务局申报个人所得税，不需要缴纳个税的零申报），未申报个税的员工工资薪金部分在企业所得 税汇算清缴时不予税前列支。

网上申报个人所得税主要流程为：人员登记→报表填写→报表报送→网上缴款。登记人员登记时应在个税申报系统上填写相关信 息表，将个人的姓名、身份证号等各项个人信息据实录入系统报送给税务机关，如图4-3-7所示：

报表填写时，根据企业会计每月自行编制的工资表录入工资总额和五险一金等信息计算应纳税所得额，并由系统自动计算本 月应交个人所得税。如图4-3-8所示：

实务中若到柜台申报时，首先应根据税务登记证填写企业基本信息，如纳税人识别号、纳税人名称等；然后根据工资表、个 人所得税税率表填写申报信息，如：纳税人姓名、收入额、免税收入、养老费、医疗费和公积金等；最后，填写完整后，盖章提 交税务机关。

课前小结：

本节税务申报主要包括了5个内容：一、附加税；二、印花税；三、社保费；四、工会经费；五、个人所得税。

一、附加税

1、识税：附加税的种类和税率；

2、算税：附加税的计算公式以及判断小规模纳税人附加税减免情况；

3、报税：申报方法与技巧。

二、印花税

1、识税：概念以及征税范围；

2、算税：定额税率与比例税率两种；

3、报税：自行贴花与网上申报。

三、社保费

它是指在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的费用。目前我国的社 会保险费主要包含了5个项目：养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。

四、工会经费 指工会依法取得并开展正常活动所需的费用，按工资总额的2%计提。

五、个人所得税

1、识税

2、算税

3、个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

4、报税

5、网上申报个人所得税主要流程为：人员登记→报表填写→报表报送→网上缴款

【第8篇】小规模网上报税流程

张会计刚到公司不久，老板就让她接手税务的工作了，本来挺好的一件事，最近却被小规模企业纳税申报的事情搞得十分惆怅。

由于公司小，也没什么盈利，老板就想着零申报处理。可张会计也是刚接触这一块还不太明白。这不，找到了我，向我求助。其实零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报

我连夜给她整理了这一套【小规模纳税申报流程以及如何进行零申报处理】资料，现在分享给大家一起学习。

小规模增值税填写前的准备工作

（一）什么是纳税申报

（二）为什么要纳税申报

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

（三）不按规定进行纳税申报有何后果

（四）拒不申报、虚假申报法律后果

（五）纳税申报一般都采用什么方式

（六）增值税纳税申报时间

（七）什么情况下能进行零申报呢？

增值税申报表填列的注意事项及流程小规模不同情况下的具体填列举例

篇幅有限，无法展示齐全，添加关注+收藏，后续继续分享。。。

【第9篇】企业网上报税怎么报

小编来具体介绍下每一个流程细节。

（一）税种核定

专管员根据你公司的经营状况，核定你所需要交纳的税种。只有经过核定税种，你的公司才能正常申报缴税，才能正常开票经营。

（二）税务认定

即税务机关依照相关法律规定，办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面：1.认定企业纳税资格是什么，是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税；2.认定企业税款征收的方式是什么，例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。

（三）发票办理

依据相关法律规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票，领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。

（四）纳税申报

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1.上门申报：也称直接报税，是指企业分别向当地税务局领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2.网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

【第10篇】网上怎么报税

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

一、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第11篇】网上抄报税流程

使用“税务ukey”设备的纳税人，

每月征期内要将上月的开票信息进行上报，

常见问题和具体操作流程已整理，

一起来看看吧~

税务ukey抄报清卡是否需要到税务局窗口办理？

答：无需到税务窗口办理，纳税人在连接互联网的电脑上插入税务ukey，登录增值税发票开票软件（税务ukey版）即可自行完成。

税务ukey抄报税需要在什么时间节点前完成？

答：税务ukey抄报税需要按月操作，在每月征期结束前完成。

按月申报的纳税人和按季申报的纳税人在操作上有何区别？

答：

1.按月申报的纳税人操作流程为：登录增值税发票开票软件（税务ukey版）上传汇总--登录云南省电子税务局申报增值税及附加——登录增值税发票开票软件（税务ukey版）反写监控；

2.按季申报纳税人在非报税征期的操作流程为：登录增值税发票开票软件（税务ukey版）上传汇总——登录增值税发票开票软件（税务ukey版）反写监控。

按季申报纳税人在报税征期的操作流程为：登录增值税发票开票软件（税务ukey版）上传汇总——登录云南省电子税务局申报增值税及附加——登录增值税发票开票软件（税务ukey版）反写监控。

月初没有做抄报税是否可以开票?

答：开票截止日期之前都可以开票。

月初打开软件，没有任何操作，开票截止日期已经自动变更了，是否还需要继续操作?

答：不需要，因为软件有自动抄税功能，如日期已经更新则不需要操作。但期间若未做纳税申报，记得登录云南省电子税务局做纳税申报。

税务ukey抄报清卡前注意事项：请纳税人一定要先确认当前税务ukey是否一直在同一电脑上开票，若在多台电脑上开过票，需要先进行发票同步。

操作流程：纳税人在电脑上插入税务ukey，登录增值税发票开票软件（税务ukey版），点击数据管理→数据管理首页→汇总上传后先点击“发票同步”按钮，将税务ukey中的发票同步到本地电脑，以确保统计的准确性！

自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，如纳税人当期需要纳税申报，可直接登录云南省电子税务局进行申报，申报完成后再次打开开票软件，会自动反写（清卡），纳税人只需核对开票截止日期是否更新到下月征期结束日。

例

下图按月申报的纳税人在8月征期内抄报清卡后，开票软件内的开票截止时间更新到了9月征期结束日，即表示抄报清卡成功。

手工抄报

若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，请按照以下步骤顺序进行手工抄报。

1

上报汇总

登录增值税发票开票软件（税务ukey版）→点击【数据管理】→【数据管理首页】→【汇总上传】→【上报汇总】。

2

网上申报纳税

登录国家税务总局云南省电子税务局：

（https://etax.yunnan.chinatax.gov.cn）

查看【我的待办】中“增值税及附加税（费）申报”点击【办理】完成申报缴纳。

或者点击【我要办税】的【税费申报及缴纳】中选择本期需申报的税费完成申报缴纳。

注意：若为按季申报增值税的纳税人，在1月、4月、7月、10月以外的月份，直接跳过申报纳税这一步骤，“上报汇总”后直接“反写监控”，即可正常使用发票。

3

反写监控

登录增值税发票开票软件（税务ukey版）→点击【数据管理】→【数据管理首页】→【汇总上传】→【反写监控】。

4

确认成功

重新打开【汇总上传】界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月征期结束日，若更新，说明操作成功。

end

来源：云南税务

供稿：丽江税务

本文来源：本文收集整理于云南税务公众号

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年08月10日

【第12篇】网上报税识别码的初始密码

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第13篇】个体户如何网上报税

一般会计人员做好公司的财务报表，接下来就可以报税了。一说到报税，很多刚上手的会计人员就十分地“头疼”。作为个体工商户，都会涉及到哪些税务业务的处理呢？通常主要的涉税业务就是增值税及附加的处理了。还在为此而烦恼的小伙伴不要急，今天我们一起学习超全个体户税务实操流程，希望能够让大家顺利地处理个体户日常税务工作。

（文末有整套期末盘点资料领取方式）

一、个体户报税前的基本信息

想要报税的前提就要了解企业的基本信息以及相关的报表信息。要提前把企业资产负债表和利润表调出来。

1、资产负债表和企业基本信息

2、利润表

3、发票汇总表

4、附加税

5、印花税计算表

二、个体户税务实操流程

1、财务报表的申报

01资产负债表的填写

把之前编制好的资产负债表填写进去。

02利润表的填写

财务报表申报记录

三、增值税的申报表填写流程

接下来的案例是以2023年个体户申报政策为准的，供大家参考。

1、小规模纳税人增值税申报表

下表的信息的填写都是以企业缴纳税款基本信息为准进行填写的。

2、增值税纳税申报表附列资料

3、点击申报

申报完成

4、税款缴纳流程

点击下一步核对缴款信息

点击下一步核对缴款信息

缴款成功

四、附加税费的申报流程五、印花税

……

以上有关个体户税务实操流程的分享就到这里了，由于文章篇幅有限，剩下的附加税费及印花税的缴纳详细步骤，需要学习的，可以按照以下领取方式进行免费领取。

获取方式

1、关注我，评论区留言：学习，转发并收藏

2、点击小编头像，发送：资料。即可免费领取吆！

【第14篇】网上报税流程演示

新手会计不懂网上报税？一套标准报税流程演示，教你如何纳税申报！想要做一名合格的会计不会报税是万万不能的，会说不如会做，所谓不会报税，工作白费！确实是如此，在各个公司里面报税都是必不可少的，不能因为不会而忽略，那带来的损失是用自己的金钱来填坑了。其实报税并不难，只要知道如何操作，照着走即可。下面总结好了完整的报税流程演示，轻松学起来吧

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【第15篇】怎么网上零报税

纳税零申报对企业而言应该都不陌生，一般公司在领取营业执照后，就要开始记账报税和纳税申报，然而新公司因为前期没有业务或处于亏损状态，大多时候都是进行零申报的。什么叫做零申报？企业应该如何正确进行零申报呢？接下来就跟誉商小编一起来看一看吧。

零申报一般指的是公司纳税申报所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况。在报税过程中出现零申报主要是因为该公司当期没有产生应税行为、无须缴纳税款，虽然没有产生应税行为，但根据国家相关规定无论公司是否经营、有没有产生应税行为，只要在申报期内都必须按时进行申报。

那么，企业应该如何正确零申报呢？

首先我们需要明确一下哪些情况适用于零申报。零申报一般适用于企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0；零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，以及企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0等几种情况。

但是公司如果有取得免税收入、当期未取得收入、企业长期亏损、已预缴税款等情况的发生，是不得进行零申报的。虽然按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以进行零申报，取得免税收入的正确申报方式是将当期免税收入金额填入增值税申报表的“其他免税销售额”完成当期申报。

当期未取得收入不能进行零申报是因为有时候企业不进行零申报可能会收获更大的利益。比如公司因购买材料产生了进项税额，如果进行零报税，如果下期产生了应纳税额，就无法用于抵扣。而企业亏损不做零申报，主要是因为企业的亏损是可以向后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，那么第二年盈利就不能弥补企业以前年度亏损，反而会造成企业的损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重进行零申报。

需要注意的是企业并非可以一直零申报的，按照相关条例规定，企业如果连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点关注对象，而超过6个月，则会被列为“非正常户”！如果企业正在筹建期或者存在经营不善等情况需要长期零申报的，则需要及时前往税务机关进行备案。

【第16篇】天津国税网上报税

津云新闻讯：只需用手机“扫一扫”，纳税人就可轻松完成税款缴纳。记者在天津高新区办税大厅看到，税费缴纳支付系统在全面升级之后，新安装了扫码机器，并增加了扫码支付和云闪付功能，为纳税人提供便利服务。

天津高新区税务局工作人员介绍，以前经常会有纳税人因银行第三方出现问题或因银行卡无法使用导致来回往返奔波，耽误办税时间。 为此，高新区税务局对办税大厅的税费缴纳支付系统进行了全面升级，不仅更新了大厅的pos机和系统软件，同时增加的“扫一扫”功能更是获得纳税人的广泛认同。“手机扫码缴税比以往更便利，节省时间。”一位纳税人说。

便民办税体现在细节里，体现在实干中。高新区税务局一直主动加大信息化办税推行力度，构建智能化办税服务体系。在办税服务厅增加多台自助办税机，涵盖自助代开、自助认证、自助报税等多种功能。特别是与服务单位联合开发的蜂巢式自助取票机，为一次性领票数量多的纳税人带来便利。

此外，该局还与市局联合开发了企业所得税研发费加计扣除辅助账系统，免费提供给纳税人使用，该系统的应用极大便利了纳税人享受研发费加计扣除优惠政策。（津云新闻记者段玮）