积极推动国税地税征管（16篇）

【第1篇】积极推动国税地税征管

在市税务局的六楼大堂，一幅长达4.5米、高2.5米，涵盖联络督导组地图、每周改革任务及进度情况、机构改革工作组组织框架三大模块的“作战图”格外引人注目。据了解，该“作战图”是根据省税务局工作部署和安排所制定的《云浮市税务机构改革作战图》，明确规定每个星期市税务局和县（市、区）税务局需要完成的工作任务的具体内容、要求及时限，让各单位都能够对表推进，挂图作战，在“挂图作战，对表推进，到点验收”的高标准严要求下，自7月9日市税务局公布第一张挂图至今，已更新22次，完成挂图工作任务520余项。

7月5日，市级国税地税机构正式合并，国家税务总局云浮市税务局挂牌成立。7月20日，我市各县（市、区）县乡两级国税地税机构正式合并，各县（市、区）新税务局及所属乡级税务分局统一同步挂牌，标志着云浮市的市县乡三级税务机构合并和挂牌全部完成，下一步，我市税务局将继续聚焦“事合、人合、力合、心合”的改革目标，围绕国税地税征管体制改革任务，推进各项改革任务落地见效。

建立“1+10+5”机制 提升工作质效

国税地税征管体制改革以来，我市即刻建立起了“1+10+5”（即1个市国税地税征管体制改革专项组、10个专项工作组、5个联络督导组）的组织领导及工作机制体系，凝聚税务机构改革合力，落实税务改革工作任务，这一整套改革组织实施安排，为市县两级税务机构改革提供了有秩序、有力度、有成效的指导服务，也为全体干部职工按步骤、依程序、有章法地推进改革增厚了基础和底气。

在完善工作机制体系的同时，市税务局按照先立后破、不立不破的原则，坚持统一领导、分级管理、整体设计、分步实施，采取先挂牌再落实“三定”，先合并国税地税机构再接收社会保险费和非税收入征管职责，积极稳妥推进市县局改革的步骤，7月5日前，市税务局完成挂牌；7月20日前，县（市、区）税务局完成挂牌；11月20日前，市、县税务局“三定”暂行规定逐级落实到位。至此，已圆满完成机构挂牌和落实“三定”两场主攻战。

此外，为进一步促进新税务机构的有序运转，市税务局大力加强建章立制工作，先后建立内部运转制度43份，形成《信访、舆情、应急管理工作领导小组等16个专项工作领导小组的构成和职责》；开展各类培训50多期，参训人员多达2000余人次，确保了新机构的有序进行。

推行“一厅通办”工作 便民利民服务先行

“积极落实便民利企政策促进发展、不断优化税收营商环境。”市税务局党委书记、局长程金勇强调。

据悉，随着国税地税征管体制改革深入推进，改革红利再度释放，我市依法清理了与国税地税征管体制改革要求不相适应的税务部门规章和规范性文件，推行“一厅通办”“最多跑一次”、“移动支付＋实时入库”云缴税、“税链”电子发票区块链平台、新办纳税人“套餐式服务”、办税事项“全程网上办”清单、“一窗通办”等办税服务便利化改革，持续优化税收营商环境，助力地方经济发展。

抓思想固“根基” 健全党群组织

据介绍，自国税地税征管体制改革以来，我市税务系统不断加强党对税务机构改革的领导，建立新税务机构党群组织，强化思想引领，为国税地税征管体制改革的平稳推进保驾护航。

在全市税务系统多层次深入开展谈心谈话工作，定期征求各部门在推进改革过程中遇到的困难和相关意见，党委委员结合征集的意见建议，及时深入到基层一线，了解基层干部的工作和思想动态，同时，组织开展全系统范围内文体活动，增强“一家人”意识和集体荣誉感，促进干部队伍事合、人合、力合、心合。目前，已收集到意见建议360多条，开展谈心谈话活动2000多人次，确保全市税务系统干部职工思想稳定。

在组织建设及思想引领方面，市税务局分别召开党员大会、工会会员大会、妇女大会和团员大会、机构改革专题民主生活会，选举成立并产生了第一届直属机关党委和机关纪委，以及机关工会、妇委会、系统团委、机关团支部等组织，为机构改革的深入推进提供坚强的组织保障。

云浮融媒中心

记者：覃娅婕

编辑：黎雅欣

值班主任：赵军鳗

值班总编：卢利文

投稿邮箱：yunffb@qq.com

【第2篇】国地税征管民主生活会

2月13日，新桥街道召开党工委领导班子2023年度民主生活会，经开区督导组领导到会进行指导，党工委书记刘飞主持会议。

会议学习了党的二十大、省委十二届二次全会、市委六届六次全会精神，会议通报了2023年度党史学习教育专题民主生活会整改措施落实情况，2023年度民主生活会征求意见情况。刘飞同志带头围绕深刻感悟“两个确立”的决定性意义等六个方面进行剖析发言，班子成员依次作检查发言，开展批评与自我批评，党工委领导班子成员均表示全盘接受批评并将立说立行、即刻整改。

听取大家的发言后，经开区党工委委员、党政办主任梁明成指出，新桥街道党工委对这次民主生活会非常重视。一是会前准备充分；二是查摆问题准确；三是批评态度诚恳；四是改进措施具体。并提出贯彻意见，一是持续加强政治建设；二是持续抓好成果转化；三是持续加强班子建设；四持续抓好问题整改，五是持续抓好工作落实。始终保持冲刺的姿态，鼓足冲刺的干劲，以狠抓工作落地落实的务实举措，高质量完成2023年经济社会发展各项目标任务，奋力开创千亿级国开区建设新局面。

最后，党工委书记刘飞同志代表班子作表态发言，对于督导组提出的意见虚心接受、照单全收。一是带头对党忠诚；二是带头担当作为；三是带头为民造福；四是带头管党治党；五是带头整改问题。紧紧围绕“千亿产值、百亿”税收，坚持“加压奋进、量质齐升、聚力成势”工作取向，切实把民主生活会成果转化为推动新桥街道社会经济高质量发展的强大合力。 （新桥街道 张伟）

审核：刘本和 法律顾问：米洁

【第3篇】学习贯彻国税地税征管体制

7月5日上午，甘井子区召开国税地税征管体制改革座谈会。甘井子区人民政府徐克军区长出席会议并讲话。国家税务总局大连市税务局第3联络（督导）组，区委组织部、区委宣传部、区编委办、区政府办、区财政局、区人社局、区信访局、区公安分局、中华路街道办事处等相关部门领导，大连市甘井子区税务局联合党委委员、原甘井子区国税地税科所长出席会议。会议就深入贯彻党中央、国务院关于国税地税征管体制改革的重大决策部署，按照国家税务总局大连市税务局联合党委和区委区政府的工作要求，对甘井子区国税地税征管体制改革进行动员部署。会议由甘井子区人民政府常务副区长赵云峰主持。

国家税务总局大连市甘井子区税务局联合党委书记、局长王利剑首先介绍了当前大连市甘井子区税务局改革进展情况：当前，国家税务总局大连市甘井子区税务局已于7月5日正式挂牌，领导班子和人事科、党委办公室、办公室、纳税服务科等四个综合部门已自7月2日起实现了集中办公，内部衔接顺畅、管理有序、运转平稳，税收业务和执法标准实现了统一，纳税人满意度与获得感切实增强，从改革的保障、改革的推进、改革的落地等方面均有序平稳推进。之后，他表态，将与国家税务总局大连市甘井子区税务局全体干部职工一道全力以赴拥护改革、支持改革、投身改革，以高度的政治责任感和历史使命感，紧扣改革方案，对表推进，挂图作战，实而又实、细而又细地扎实推进改革任务落地。他表示，下一步，将与联合党委副书记张守平、联合党委成员共同带领新挂牌成立的国家税务总局大连市甘井子区税务局，在今后工作中充分发挥国税地税征管体制改革的积极效应，为全区经济振兴发展做出更大贡献：进一步加强辖区各类税费的征收管理，确保税收收入稳定增长，提供坚实稳定的财力保障；进一步提高纳税服务水平，充分运用科技手段提高纳税人、缴费人的办税体验和获得感，从硬件、软件上全面构建良好税务营商环境；进一步落实放管服改革，切实贯彻落实党中央、国务院各类税费优惠政策；进一步加强发票虚开、偷逃骗税等各类涉税、涉费违法行为，维护公平、公正的市场竞争秩序；进一步加强干部队伍管理，了解干部思想动态，做好思想引导，促进人员、机构快速融合。

国家税务总局大连市甘井子区税务局联合党委副书记、副局长张守平做了表态发言，他表示，十分荣幸能亲历这次改革，并非常愿意为改革做出应有的贡献，从讲政治的高度、讲大局的角度正确认识改革、支持改革、投身改革，与大连市甘井子区税务局的全体干部职工一起并肩奋斗，承担一系列的改革重任，扛起一系列的税收工作，共同为改革倾心助力，为甘井子区社会经济发展，让新税务的新风采在这个伟大的新时代散发流光溢彩。

甘井子区税务局基层部门代表进行表态发言，均表示会切实增强“四个意识”，坚定“四个自信”，顾大局、讲政治，坚决把思想和行动统一到党中央、国务院的决策部署上来，坚决拥护服从上级部署安排，严格遵守工作纪律，安心做好本职工作，不断加强责任担当，扎实稳步推进改革。大连市甘井子区中华路街道办事处主任姜玉慧、大连市甘井子区财政局局长宋庆生分别代表街道和区政府相关单位作表态发言，并表态，会大力支持甘井子区国税地税征管体制改革。

大连市甘井子区人民政府徐克军区长发表重要讲话，他指出，这次国地税征管体制改革是党和国家机构改革的重要内容，是加强党对税收工作的集中统一领导、加强和优化税收职能、理顺统一税制和分级财政关系、夯实国家治理基础的重要举措。因此，必须树立高度的政治责任感和历史使命感，始终把纪律挺在前面，以实际行动拥护改革、支持改革、参与改革。

徐区长认为，与会发言代表围绕深入贯彻党中央、国务院深化党和国家机构改革的部署要求，紧密结合本单位本部门的实际，政治站位高、大局意识强、工作措施实，讲得都很好。本次座谈会的召开，充分体现出甘井子区委、区政府和区税务系统持续强化“四个意识”，坚定“四个自信”，恪守“四个服从”，深入贯彻落实党中央、国务院深化党和国家机构改革部署要求，特别是稳步推进国税地税征管体制改革的信心、决心和态度。他说，在各方共同努力下，税务机构改革一定能够平稳有序推进，取得扎实成效，甘井子区税务工作也一定会发挥更大作用、开创新的辉煌。

徐区长在会上提出了三点意见，一是提高站位，坚定立场，经受住改革考验；二是精心组织，周密谋划，开创税收工作新局面；三是加强沟通，密切配合，为税务部门改革发展服务。徐区长强调，各相关单位要继续发挥好在扎实推进国税地税征管体制改革工作中的重要作用，主动支持改革，积极投身改革；要深入学习、认真落实相关部署安排，全力以赴支持配合好税务机构改革工作，形成改革合力，落实改革任务，以圆满完成国税地税征管体制改革工作的实际行动，携手共创新时代甘井子区税务工作的美好明天。

国家税务总局大连市税务局第3（联络）督导组吴杰组长在座谈会上表示，感谢甘井子区委区政府一直以来对甘井子区税务系统的大力支持，他指出，自7月2日组建联合党委到7月5日国家税务总局大连市甘井子区税务局正式挂牌，标志着甘井子区税收征管体制改革进入新时期。他要求，新成立的国家税务总局大连市甘井子区税务局要在大连市国家税务局联合党委坚强领导下，在区委区政府的大力支持下，营造风清气正的政治生态，全力以赴投身改革，用甘井子区税务局征管体制改革的成果来回报甘井子区纳税人、缴费人对税务人多年来的信任和期望，不辜负甘井子区委、区政府对甘井子区税务系统的帮助和希望。

【第4篇】国税地税征管体制改革中纪律

近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》（以下简称《改革方案》）。国税地税征管体制改革是以***同志为核心的党中央着眼全局作出的重大决策。《改革方案》认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，是保证国税地税征管体制改革平稳有序推进的指导性文件。

《改革方案》明确了国税地税征管体制改革的指导思想、基本原则和主要目标，提出了改革的主要任务及实施步骤、保障措施，并就抓好组织实施提出工作要求。

《改革方案》强调全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，以***新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，改革国税地税征管体制，合并省级和省级以下国税地税机构，划转社会保险费和非税收入征管职责，构建优化高效统一的税收征管体系，为高质量推进新时代税收现代化提供有力制度保证，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，更好服务决胜全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程、实现中华民族伟大复兴的中国梦。

《改革方案》提出了国税地税征管体制改革的4条原则，即：坚持党的全面领导。坚决维护***的核心地位，坚决维护以***同志为核心的党中央权威和集中统一领导，把加强党的全面领导贯穿国税地税征管体制改革各方面和全过程，确保改革始终沿着正确方向推进。坚持为民便民利民。以纳税人和缴费人为中心，推进办税和缴费便利化改革，从根本上解决“两头跑”、“两头查”等问题，切实维护纳税人和缴费人合法权益，降低纳税和缴费成本，促进优化营商环境，建设人民满意的服务型税务机关，使人民有更多获得感。坚持优化高效统一。调整优化税务机构职能和资源配置，增强政策透明度和执法统一性，统一税收、社会保险费、非税收入征管服务标准，促进现代化经济体系建设和经济高质量发展。坚持依法协同稳妥。深入贯彻全面依法治国要求，坚持改革和法治相统一、相促进，更好发挥中央和地方两个积极性，实现国税地税机构事合、人合、力合、心合，做到干部队伍稳定、职责平稳划转、工作稳妥推进、社会效应良好。

《改革方案》强调，通过改革，逐步构建起优化高效统一的税收征管体系，为纳税人和缴费人提供更加优质高效便利服务，提高税法遵从度和社会满意度，提高征管效率，降低征纳成本，增强税费治理能力，确保税收职能作用充分发挥，夯实国家治理的重要基础。

《改革方案》提出，按照先立后破、不立不破的要求，坚持统一领导、分级管理、整体设计、分步实施，采取先挂牌再落实“三定”规定，先合并国税地税机构再接收社会保险费和非税收入征管职责，先把省（区、市以及计划单列市，以下统称省）税务局改革做稳妥再扎实推进市（地、州、盟，以下统称市）税务局、县（市、区、旗，以下统称县）税务局改革的步骤，逐项重点工作、逐个时间节点抓好落实，确保2023年年底前完成各项改革任务。

《改革方案》要求，加强税务系统党的领导，完善加强党对税收工作全面领导的制度安排，确保税务系统党的领导更加坚强有力。优化税务系统党的领导组织架构，完善税务系统纪检监察体制，进一步加强纪检监察工作。健全党建工作机制，税务总局承担税务系统党的建设、全面从严治党主体责任，地方党委负责指导加强各地税务部门党的基层组织建设和党员教育管理监督、群团组织建设、精神文明创建等工作，形成各级税务局党委与地方党委及其工作部门共抓党建的合力。

《改革方案》对税务部门领导管理体制作了规定，明确国税地税机构合并后实行以税务总局为主、与省区市党委和政府双重领导的管理体制，并着眼建立健全职责清晰、运行顺畅、保障有力的制度机制，在干部管理、机构编制管理、业务和收入管理、构建税收共治格局、服务经济社会发展等方面提出了具体要求，明晰了税务总局及各级税务部门与地方党委和政府在税收工作中的职责分工，有利于进一步加强对税收工作的统一管理，理顺统一税制和分级财政的关系，充分调动中央和地方两个积极性。

《改革方案》还就完成新税务机构挂牌、制定新税务机构“三定”规定、开展社会保险费和非税收入征管职责划转、推进税费业务和信息系统整合优化、强化经费保障和资产管理、清理修改相关法律法规等重点改革任务进行了具体部署，并明确了相关保障措施。要求各省、市、县税务局按期逐级分步完成集中办公、新机构挂牌并以新机构名义开展工作。从严从紧控制机构数量，进一步优化各层级税务组织体系和征管职责，完善结构布局和力量配置，做到机构设置科学、职能职责清晰、资源配置合理。同时，明确从2023年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。按照便民、高效的原则，合理确定非税收入征管职责划转到税务部门的范围，对依法保留、适宜划转的非税收入项目成熟一批划转一批，逐步推进。要求整合纳税服务和税收征管等方面业务，优化完善税收和缴费管理信息系统，更好便利纳税人和缴费人。

《改革方案》强调税务总局要抓好统筹，各省区市党委和政府要全力支持，各相关部门要积极配合，各省税务局要精心组织实施，并从提高政治站位、严明纪律要求、开展督促检查、加强宣传引导等4个方面提出了工作要求，确保各项任务平稳落地。

来源：新华社

【第5篇】国税地税征管座谈会

本报讯（记者 方大燕）为贯彻落实中省关于国税地税征管体制改革工作的部署和要求，7月10日，我市召开国税地税征管体制改革座谈会。副市长杨光远参加会议并讲话。他强调，各相关部门要立足全市、勇挑重担，把改革做成样板、把队伍带成铁军。

会上，国家税务总局陕西省税务局第六联络（督导）组、市税务局等有关负责人安排部署了全市国税地税征管体制改革工作，各县（区）、部门代表就改革工作分别进行了发言。

杨光远强调，加强税务系统党的领导是《改革方案》明确的首要任务，各相关部门要统一思想、提高站位，把党的领导贯穿改革工作始终；要全面部署、压实责任，有条不紊推进改革走向纵深；要立足全市、勇挑重担，妥善解决困难和问题，为改革保驾护航；要全力下好这步“先手棋”，不仅要以此为切入点，为地方机构改革赢得良好开局，还要以税务机构改革为窗口，为决胜全面建成小康社会凝聚强大动力，为不断满足人民日益增长的美好生活需要而努力奋斗。同时，税务机关要充分发挥党的领导体制和党建工作机制的优势，进一步打牢抓实全面从严治党主体责任，把改革做成样板、把队伍带成铁军。

来源：延安日报社

【第6篇】国税地税征管体制是

新华社北京7月20日电 近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》（以下简称《改革方案》）。国税地税征管体制改革是以***同志为核心的党中央着眼全局作出的重大决策。《改革方案》认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，是保证国税地税征管体制改革平稳有序推进的指导性文件。

《改革方案》明确了国税地税征管体制改革的指导思想、基本原则和主要目标，提出了改革的主要任务及实施步骤、保障措施，并就抓好组织实施提出工作要求。

《改革方案》强调全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，以***新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，改革国税地税征管体制，合并省级和省级以下国税地税机构，划转社会保险费和非税收入征管职责，构建优化高效统一的税收征管体系，为高质量推进新时代税收现代化提供有力制度保证，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，更好服务决胜全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程、实现中华民族伟大复兴的中国梦。

《改革方案》提出了国税地税征管体制改革的4条原则，即：坚持党的全面领导。坚决维护***的核心地位，坚决维护以***同志为核心的党中央权威和集中统一领导，把加强党的全面领导贯穿国税地税征管体制改革各方面和全过程，确保改革始终沿着正确方向推进。坚持为民便民利民。以纳税人和缴费人为中心，推进办税和缴费便利化改革，从根本上解决“两头跑”、“两头查”等问题，切实维护纳税人和缴费人合法权益，降低纳税和缴费成本，促进优化营商环境，建设人民满意的服务型税务机关，使人民有更多获得感。坚持优化高效统一。调整优化税务机构职能和资源配置，增强政策透明度和执法统一性，统一税收、社会保险费、非税收入征管服务标准，促进现代化经济体系建设和经济高质量发展。坚持依法协同稳妥。深入贯彻全面依法治国要求，坚持改革和法治相统一、相促进，更好发挥中央和地方两个积极性，实现国税地税机构事合、人合、力合、心合，做到干部队伍稳定、职责平稳划转、工作稳妥推进、社会效应良好。

《改革方案》强调，通过改革，逐步构建起优化高效统一的税收征管体系，为纳税人和缴费人提供更加优质高效便利服务，提高税法遵从度和社会满意度，提高征管效率，降低征纳成本，增强税费治理能力，确保税收职能作用充分发挥，夯实国家治理的重要基础。

《改革方案》提出，按照先立后破、不立不破的要求，坚持统一领导、分级管理、整体设计、分步实施，采取先挂牌再落实“三定”规定，先合并国税地税机构再接收社会保险费和非税收入征管职责，先把省（区、市以及计划单列市，以下统称省）税务局改革做稳妥再扎实推进市（地、州、盟，以下统称市）税务局、县（市、区、旗，以下统称县）税务局改革的步骤，逐项重点工作、逐个时间节点抓好落实，确保2023年年底前完成各项改革任务。

《改革方案》要求，加强税务系统党的领导，完善加强党对税收工作全面领导的制度安排，确保税务系统党的领导更加坚强有力。优化税务系统党的领导组织架构，完善税务系统纪检监察体制，进一步加强纪检监察工作。健全党建工作机制，税务总局承担税务系统党的建设、全面从严治党主体责任，地方党委负责指导加强各地税务部门党的基层组织建设和党员教育管理监督、群团组织建设、精神文明创建等工作，形成各级税务局党委与地方党委及其工作部门共抓党建的合力。

《改革方案》对税务部门领导管理体制作了规定，明确国税地税机构合并后实行以税务总局为主、与省区市党委和政府双重领导的管理体制，并着眼建立健全职责清晰、运行顺畅、保障有力的制度机制，在干部管理、机构编制管理、业务和收入管理、构建税收共治格局、服务经济社会发展等方面提出了具体要求，明晰了税务总局及各级税务部门与地方党委和政府在税收工作中的职责分工，有利于进一步加强对税收工作的统一管理，理顺统一税制和分级财政的关系，充分调动中央和地方两个积极性。

《改革方案》还就完成新税务机构挂牌、制定新税务机构“三定”规定、开展社会保险费和非税收入征管职责划转、推进税费业务和信息系统整合优化、强化经费保障和资产管理、清理修改相关法律法规等重点改革任务进行了具体部署，并明确了相关保障措施。要求各省、市、县税务局按期逐级分步完成集中办公、新机构挂牌并以新机构名义开展工作。从严从紧控制机构数量，进一步优化各层级税务组织体系和征管职责，完善结构布局和力量配置，做到机构设置科学、职能职责清晰、资源配置合理。同时，明确从2023年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。按照便民、高效的原则，合理确定非税收入征管职责划转到税务部门的范围，对依法保留、适宜划转的非税收入项目成熟一批划转一批，逐步推进。要求整合纳税服务和税收征管等方面业务，优化完善税收和缴费管理信息系统，更好便利纳税人和缴费人。

《改革方案》强调税务总局要抓好统筹，各省区市党委和政府要全力支持，各相关部门要积极配合，各省税务局要精心组织实施，并从提高政治站位、严明纪律要求、开展督促检查、加强宣传引导等4个方面提出了工作要求，确保各项任务平稳落地。

【第7篇】国地税征管体制稽查系列

年底压轴课：12月16-17日-(智能稽查形式下从数十个稽查案例看未来五年税收征管稽查趋势和防范) 本次课程以税务稽查案例为抓手，以“金税四期”即将建设上线为契机，将企业日常业务中可能出现的风险点给予企业提醒和防范风险降低。

智能稽查形式下从数十个稽查案例看未来五年税收征管查趋势和防范

如果问企业怕什么，怕经营不善，怕政策多变，怕市场莫测，怕……答案可能是多种多样的，但如果问企业在税务方面最怕什么，估计有百分之九十的回答都是，最怕税务稽查！一旦被税务机关通知准备接受检查，意味着大概率会补税，补税就会产生滞纳金，随之而来的还有各种行政处罚。可是一个“怕”字显然不能解决问题，墨菲定律告诉我们，越害怕的事情越可能会发生。当务之急，是企业如何做到镇静自若，从容应对。

近日，国办、中办下发了《进一步深化征管体制改革的意见》，从提高服务、规范执法和精准监管三方面明确了未来五年税收发展和改革的方向。因此，本次课程以税务稽查案例为抓手，以“金税四期”即将建设上线为契机，将企业日常业务中可能出现的风险点给予企业提醒和防范，使涉税风险降低到企业可控可接受的低水平。

授课嘉宾

晨老师:税务师，会计师，从事税务工作二十余年。某省税务局兼职培训师，某省稽查人才库成员。多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。曾参与稽查案例编写、评估行业建模及税务岗责体系审订，参与编著全国税务系统执法资格考试相关书籍。在税收政策解读、税务稽查风险应对、会计理论及实务、税企争议解决等领域都有深刻研究。

授课风格幽默活泼，授课经验丰富全面，特别擅长深入浅出的分析税收难点和疑点问题。

时间地址

【会议时间】2021 年 12 月 16-17日（星期四、五） 9:00—12:00 13:30—16:30

【会议地址】广东&广州

精彩内容

一、2021 年度税收优惠政策的“新”亮点

（一）四大方向——细数 2021 年度政府工作报告中的各类优惠新政

（二）五大举措——盘点 2021 年度政府工作报告中的重点扶持领域

（三）蝴蝶效应——从个体工商户税收优惠政策看企业红利

（四）创新第一——解读制造业中研发费用和留抵退税的双料优惠

（五）人才是福——享受就业优惠政策需要关注的前提和条件

（六）环保节能——固定资产税额抵免的范围究竟会扩大多少

二、“金税四期”数据大环境下的税务稽查“新”形势

（一）税制改革——进一步深化税制改革的五年目标指的是什么

（二）风险防控——国家将加强哪些重点领域的风险防控和监管？

（三）精准打击——未来五年税务稽查方向的靶心在哪里？

（四）重点监管——阴阳合同、税收洼地和高净值人士的风险提示

（五）数据进阶——金税四期较之金税三期有哪些提升？

（六）稽查方向——税务稽查打防结合整治“三假”体现在哪些方面

三、稽查选案风险点分析——为什么税务稽查偏偏找上“我”？

（一）有人举报——最让企业头疼的被查原因

（二）接受虚开——纯属自己找虐的被查原因

（三）“双随机”——全凭运气确定的被查原因

（四）风险分析——未来企业最常见的被查原因

（五）其他情形——不同性质不同行业的被查原因

四、税务检查风险点分析——税务稽查面对面，企业应该怎么办

（一）和税务稽查面对面，该保持什么样的态度和心理？

（二）收到《税务检查通知书》，该如何进行查前准备？

（三）税务稽查查账和调账的权限和时间

（三）企业如何应对税务稽查中的询问和调查取证？

（四）被税务稽查告知交易方已经被下达了《已证实虚开通知单》，企业属于接受虚开，该如何进行申辩和处理？

（五）检查过程中，纳税人是否应该提前补缴税款？

（六）税收保全措施与税收强制执行措施是什么意思？

（七）税务稽查中纳税人享受的权利——知情权、保密权、陈述申辩权、法律救济权

五、大数据下企业税务稽查风险重点解析

（一）从一张《期间费用明细表》税务机关找出了这些风险！

（二）为什么这张普通发票一眼就被认定为“虚开”？

（三）会计认为自己依法申报为什么税务机关不予税前扣除？

（四）都是一块钱转让股权为什么核定我而不管他？

（五）政府给钱为什么税务机关非要补缴增值税？

（六）股东借钱虽然超期但还了钱为什么税务机关还要补税罚款？

（七）利息实际发生税局却说不符合这些条件想扣除，白日做梦？

（八）三类企业和税务机关各执一词，你认为企业和税局哪个对？

（九）为什么税务机关看到发票附件就直接判定会议费、咨询费、劳务费等都是假的？

（十）其他小税种存在涉税风险提示

六、从经典案例中学习如何应对稽查风险

（一）凭证摘要“关键字”引发的稽查案件————某食品公司未取得合法凭证税前扣除案件

（二）纳税人不拥有房屋所有权缴的税能不能申请退还？ ——申请退税被税务局拒绝法院却坚持不同意见

（三）就是不给你开发票，你告我啊——合同一方能否通过民事诉讼要求对方履行义务

（四）税务局做出停票决定要看是否符合规定——从原辽源国税停票被撤销论企业如何维权

（五）一个平台被查，三千企业遭殃——从浙江省某平台企业被查案看企业取得被定义为“虚开”发票如何陈述和申辩

注明：有需要的朋友可以给我留言哦

【第8篇】总结国税地税征管体制改革方案

转自 ：新华网

新华社北京7月20日电 近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》（以下简称《改革方案》）。国税地税征管体制改革是以***同志为核心的党中央着眼全局作出的重大决策。《改革方案》认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，是保证国税地税征管体制改革平稳有序推进的指导性文件。

《改革方案》明确了国税地税征管体制改革的指导思想、基本原则和主要目标，提出了改革的主要任务及实施步骤、保障措施，并就抓好组织实施提出工作要求。

《改革方案》强调全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，以***新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，改革国税地税征管体制，合并省级和省级以下国税地税机构，划转社会保险费和非税收入征管职责，构建优化高效统一的税收征管体系，为高质量推进新时代税收现代化提供有力制度保证，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，更好服务决胜全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程、实现中华民族伟大复兴的中国梦。

《改革方案》提出了国税地税征管体制改革的4条原则，即：坚持党的全面领导。坚决维护***的核心地位，坚决维护以***同志为核心的党中央权威和集中统一领导，把加强党的全面领导贯穿国税地税征管体制改革各方面和全过程，确保改革始终沿着正确方向推进。坚持为民便民利民。以纳税人和缴费人为中心，推进办税和缴费便利化改革，从根本上解决“两头跑”、“两头查”等问题，切实维护纳税人和缴费人合法权益，降低纳税和缴费成本，促进优化营商环境，建设人民满意的服务型税务机关，使人民有更多获得感。坚持优化高效统一。调整优化税务机构职能和资源配置，增强政策透明度和执法统一性，统一税收、社会保险费、非税收入征管服务标准，促进现代化经济体系建设和经济高质量发展。坚持依法协同稳妥。深入贯彻全面依法治国要求，坚持改革和法治相统一、相促进，更好发挥中央和地方两个积极性，实现国税地税机构事合、人合、力合、心合，做到干部队伍稳定、职责平稳划转、工作稳妥推进、社会效应良好。

《改革方案》强调，通过改革，逐步构建起优化高效统一的税收征管体系，为纳税人和缴费人提供更加优质高效便利服务，提高税法遵从度和社会满意度，提高征管效率，降低征纳成本，增强税费治理能力，确保税收职能作用充分发挥，夯实国家治理的重要基础。

《改革方案》提出，按照先立后破、不立不破的要求，坚持统一领导、分级管理、整体设计、分步实施，采取先挂牌再落实“三定”规定，先合并国税地税机构再接收社会保险费和非税收入征管职责，先把省（区、市以及计划单列市，以下统称省）税务局改革做稳妥再扎实推进市（地、州、盟，以下统称市）税务局、县（市、区、旗，以下统称县）税务局改革的步骤，逐项重点工作、逐个时间节点抓好落实，确保2023年年底前完成各项改革任务。

《改革方案》要求，加强税务系统党的领导，完善加强党对税收工作全面领导的制度安排，确保税务系统党的领导更加坚强有力。优化税务系统党的领导组织架构，完善税务系统纪检监察体制，进一步加强纪检监察工作。健全党建工作机制，税务总局承担税务系统党的建设、全面从严治党主体责任，地方党委负责指导加强各地税务部门党的基层组织建设和党员教育管理监督、群团组织建设、精神文明创建等工作，形成各级税务局党委与地方党委及其工作部门共抓党建的合力。

《改革方案》对税务部门领导管理体制作了规定，明确国税地税机构合并后实行以税务总局为主、与省区市党委和政府双重领导的管理体制，并着眼建立健全职责清晰、运行顺畅、保障有力的制度机制，在干部管理、机构编制管理、业务和收入管理、构建税收共治格局、服务经济社会发展等方面提出了具体要求，明晰了税务总局及各级税务部门与地方党委和政府在税收工作中的职责分工，有利于进一步加强对税收工作的统一管理，理顺统一税制和分级财政的关系，充分调动中央和地方两个积极性。

《改革方案》还就完成新税务机构挂牌、制定新税务机构“三定”规定、开展社会保险费和非税收入征管职责划转、推进税费业务和信息系统整合优化、强化经费保障和资产管理、清理修改相关法律法规等重点改革任务进行了具体部署，并明确了相关保障措施。要求各省、市、县税务局按期逐级分步完成集中办公、新机构挂牌并以新机构名义开展工作。从严从紧控制机构数量，进一步优化各层级税务组织体系和征管职责，完善结构布局和力量配置，做到机构设置科学、职能职责清晰、资源配置合理。同时，明确从2023年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。按照便民、高效的原则，合理确定非税收入征管职责划转到税务部门的范围，对依法保留、适宜划转的非税收入项目成熟一批划转一批，逐步推进。要求整合纳税服务和税收征管等方面业务，优化完善税收和缴费管理信息系统，更好便利纳税人和缴费人。

《改革方案》强调税务总局要抓好统筹，各省区市党委和政府要全力支持，各相关部门要积极配合，各省税务局要精心组织实施，并从提高政治站位、严明纪律要求、开展督促检查、加强宣传引导等4个方面提出了工作要求，确保各项任务平稳落地。

原标题：中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》

【第9篇】国地税征管体制改革税收意见建议

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位:为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，结合落实中央巡视整改，进一步深化税务系统“放管服”改革，规范基础税收征管工作，优化变更登记、跨省迁移等环节税费服务，现就有关事项通知如下：

附件：1.市场主体自动同步变更登记信息数据项      2.跨省（市）迁移涉税事项报告表       3.跨省（市）迁移税收征管信息确认表       4.跨省（市）迁移相关事项办理指引需要以上附件可以联系首创获取。文章来源于:国家税务总局，如有侵权请联系告知。

【第10篇】正值国税地税征管体制改革

新华社北京7月20日电 近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》（以下简称《改革方案》）。国税地税征管体制改革是以***同志为核心的党中央着眼全局作出的重大决策。《改革方案》认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，是保证国税地税征管体制改革平稳有序推进的指导性文件。

《改革方案》明确了国税地税征管体制改革的指导思想、基本原则和主要目标，提出了改革的主要任务及实施步骤、保障措施，并就抓好组织实施提出工作要求。

《改革方案》强调全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，以***新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，改革国税地税征管体制，合并省级和省级以下国税地税机构，划转社会保险费和非税收入征管职责，构建优化高效统一的税收征管体系，为高质量推进新时代税收现代化提供有力制度保证，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，更好服务决胜全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程、实现中华民族伟大复兴的中国梦。

《改革方案》提出了国税地税征管体制改革的4条原则，即：坚持党的全面领导。坚决维护***的核心地位，坚决维护以***同志为核心的党中央权威和集中统一领导，把加强党的全面领导贯穿国税地税征管体制改革各方面和全过程，确保改革始终沿着正确方向推进。坚持为民便民利民。以纳税人和缴费人为中心，推进办税和缴费便利化改革，从根本上解决“两头跑”、“两头查”等问题，切实维护纳税人和缴费人合法权益，降低纳税和缴费成本，促进优化营商环境，建设人民满意的服务型税务机关，使人民有更多获得感。坚持优化高效统一。调整优化税务机构职能和资源配置，增强政策透明度和执法统一性，统一税收、社会保险费、非税收入征管服务标准，促进现代化经济体系建设和经济高质量发展。坚持依法协同稳妥。深入贯彻全面依法治国要求，坚持改革和法治相统一、相促进，更好发挥中央和地方两个积极性，实现国税地税机构事合、人合、力合、心合，做到干部队伍稳定、职责平稳划转、工作稳妥推进、社会效应良好。

《改革方案》强调，通过改革，逐步构建起优化高效统一的税收征管体系，为纳税人和缴费人提供更加优质高效便利服务，提高税法遵从度和社会满意度，提高征管效率，降低征纳成本，增强税费治理能力，确保税收职能作用充分发挥，夯实国家治理的重要基础。

《改革方案》提出，按照先立后破、不立不破的要求，坚持统一领导、分级管理、整体设计、分步实施，采取先挂牌再落实“三定”规定，先合并国税地税机构再接收社会保险费和非税收入征管职责，先把省（区、市以及计划单列市，以下统称省）税务局改革做稳妥再扎实推进市（地、州、盟，以下统称市）税务局、县（市、区、旗，以下统称县）税务局改革的步骤，逐项重点工作、逐个时间节点抓好落实，确保2023年年底前完成各项改革任务。

《改革方案》要求，加强税务系统党的领导，完善加强党对税收工作全面领导的制度安排，确保税务系统党的领导更加坚强有力。优化税务系统党的领导组织架构，完善税务系统纪检监察体制，进一步加强纪检监察工作。健全党建工作机制，税务总局承担税务系统党的建设、全面从严治党主体责任，地方党委负责指导加强各地税务部门党的基层组织建设和党员教育管理监督、群团组织建设、精神文明创建等工作，形成各级税务局党委与地方党委及其工作部门共抓党建的合力。

《改革方案》对税务部门领导管理体制作了规定，明确国税地税机构合并后实行以税务总局为主、与省区市党委和政府双重领导的管理体制，并着眼建立健全职责清晰、运行顺畅、保障有力的制度机制，在干部管理、机构编制管理、业务和收入管理、构建税收共治格局、服务经济社会发展等方面提出了具体要求，明晰了税务总局及各级税务部门与地方党委和政府在税收工作中的职责分工，有利于进一步加强对税收工作的统一管理，理顺统一税制和分级财政的关系，充分调动中央和地方两个积极性。

《改革方案》还就完成新税务机构挂牌、制定新税务机构“三定”规定、开展社会保险费和非税收入征管职责划转、推进税费业务和信息系统整合优化、强化经费保障和资产管理、清理修改相关法律法规等重点改革任务进行了具体部署，并明确了相关保障措施。要求各省、市、县税务局按期逐级分步完成集中办公、新机构挂牌并以新机构名义开展工作。从严从紧控制机构数量，进一步优化各层级税务组织体系和征管职责，完善结构布局和力量配置，做到机构设置科学、职能职责清晰、资源配置合理。同时，明确从2023年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。按照便民、高效的原则，合理确定非税收入征管职责划转到税务部门的范围，对依法保留、适宜划转的非税收入项目成熟一批划转一批，逐步推进。要求整合纳税服务和税收征管等方面业务，优化完善税收和缴费管理信息系统，更好便利纳税人和缴费人。

《改革方案》强调税务总局要抓好统筹，各省区市党委和政府要全力支持，各相关部门要积极配合，各省税务局要精心组织实施，并从提高政治站位、严明纪律要求、开展督促检查、加强宣传引导等4个方面提出了工作要求，确保各项任务平稳落地。

来源：新华社

【第11篇】地税局营改增后征管难度

霍尔果斯口岸地税局“营改增”后多举措清税源

近日，霍尔果斯地税局以清理税源、加强基础管理为工作的重点，全力做好管户清查工作,努力夯实税源管理基础。

一是加强税务登记管理、税种登记管理、户籍巡查管理，完善税收管理员信息平台，逐户建立户籍管理档案。定期开展税源调查、上门辅导，及时发现纳税人登记信息、生产经营的变动情况，全面、真实、准确地摸清税源底数，对新增税源及时建立档案实行源泉控管，对连续三个月不申报企业及时进行非正常企业认定和宣布税务登记证失效。

二是建立小微企业季节性生产企业季报预警台账、对长期零申报的企事业单位重点调查、分析原因；积极清查应缴未缴的企业；建立缴税入库台帐，对辖区的砖厂、砂石料厂、预制厂、商砼企业近几年来缴纳资源税、个人所得税情况进行调查，对应交税款，已交税款，欠缴税款建立台账，做到对每户资源税纳税人所得缴税情况账目清楚、心里有数。同时，按照掌握情况，加强税收征管，责人到人，按计划努力完成全年税收征收任务。

三是建立房地产和建筑企业申报纳税台账，积极宣传税法资料，重点分析、严格查处混淆项目收入违法行为，尤其是对两行业中的企业所得税和土地增值税、契税征管难度大、漏洞多等问题结合纳税评估细访细查，做到边查边管，查管结合。（杨志新）

来源：霍尔果斯口岸地税局供稿

【第12篇】国税地税征管体制改革先进

一年前的6月15日，国家税务总局河南省税务局正式挂牌成立，分设24载的国税、地税兵合一处、人合一心，河南税收事业扬起新税帆、再启新征程。

却顾所来径，苍苍横翠微。新税务机构挂牌以来的365个日日夜夜，河南税务人迎潮而立，加强“四合”、实现“四利”，坚持“改革发展两不误、两促进”，实现了机构改革平稳落地、干部队伍深度融合、税收事业快速发展、改革红利持续释放；河南税务人以金色税徽点染中原春色，用担当奋进奏响时代赞歌，在国税地税征管体制改革的答卷上书写出“黄河落天走东海，万里写入胸怀间”的河南豪迈。

蝶变：一路改革一路歌

2023年，中国改革开放整整走过了40周年。这一年的3月，十三届全国人大一次会议审议通过国务院机构改革方案，明确将省级和省级以下国税地税机构合并；6月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，为税务部门机构改革铺好“作战地图”。

“我们将坚决贯彻落实党中央国务院的战略决策和国家税务总局、省委省政府的安排部署，确保打赢国税地税征管体制改革攻坚行动，实现‘事合、人合、力合、心合’和‘利国、利民、利企、利税’的改革目标，努力在改革的宏大棋局中留下河南税务精彩身影。”改革攻坚战打响后，新的河南省税务局领导班子立下了庄严承诺。

在改革推进过程中，河南省税务局建立起“1＋9＋19＋9＋n＋1”的改革组织体系，成立税务机构改革工作小组，建立“联合党委会+工作小组例会+改革办例会+联席协调会”的议事协调机制，辅以“总台账+分台账+每周事项清单+每日情况通报”的工作推进机制。

一系列制度、机制、组织的科学建立和高效运转，让新的河南税务在改革路上蹄疾步稳、乘风前行。2023年6月15日，国家税务总局河南省税务局正式挂牌；7月31日，河南省税务局举行落实“三定”暂行规定仪式；8月15日，河南省税务局各派出机构正式挂牌，分设24年的国税、地税在省局层面完全“合二为一”，创造出了国税地税征管体制改革中的“河南速度”和“河南样板”。

家和：同心同向铸税魂

同心者，其利断金；同向者，其道大光。在波澜壮阔的改革大潮中，全省5.6万名税务干部拧成一股绳、力向一处聚，进一家门、做一家人、讲一家亲的“家和”氛围让“1+1>2”的改革效应得以有效发挥。

为深入推进干部队伍融合，河南省税务局坚持以高质量党建引领税收高质量发展，把持续做好思想政治工作作为推进改革的“压舱石”。召开机构改革专题民主生活会、“强党性、聚合力、履职责、比奉献、晒业绩”组织生活会300余次；组织先进典型在全省集中开展31场“听党话顾大局讲奉献守纪律”巡回宣讲活动，通过身边人讲身边事，增强党员干部的凝聚力和战斗力。

1981年参加税务工作的原省国税局巡视办主任李运鹤，见证了国税地税机构1994年的分设和2023年的重合。面对改革大考，他以使命为先、大局为重，服从组织安排，欣然提前从内设机构主要负责人的位置上退下来，把机会让给其他同志，“我是一名老党员，就要服从组织决定、听从组织安排；我是一名老税干，决不给组织添麻烦，组织需要我做什么，我就做什么！”

改革中，全省税务系统2017名“正转副”干部讲大局、讲党性、讲奉献，用个人的“舍”换取改革的“得”、以个人的“退”换取改革的“进”，用实实在在的行动诠释了税务铁军的忠诚与奉献，用公而忘私的精神引导了“事合、人合、力合、心合”局面的迅速形成。

业兴：担当进取立潮头

“家和而后业兴”。全省税务系统聚焦主责主业，改出了发展加速度、革出了发展新活力，创出了河南税务的新形象、新品牌。

组织税费收入、推进税制改革、优化税收营商环境、落实减税降费政策，面对改革前后一个接一个的重任，河南税务人披荆斩棘、攻坚克难，圆满完成了各项任务，取得了一项又一项骄人成绩。

事业发展的背后，是河南税务人夙兴夜寐的付出和滚石上山的担当。有多少个夜深人静的凌晨，税务部门常常灯火通明；有多少个合家团聚的周末，税务人仍旧奋战在一线。

刚刚踏入2023年，历经改革洗礼的新税务就迎来了“实施更大规模减税降费”的“期中考”，全省税务干部兵不卸甲、马不解鞍，迅速投入减税降费的主战场。今年3月份，经历了长达一年高强度省局改革办工作的王建峰，接到了新的任务——到新成立的减税办工作。从2023年压力最大的改革办到2023年工作最多的减税办，王建峰没有丝毫犹豫，“我坚决服从组织安排，尽心尽力当好一颗‘小螺丝钉’。”顾不上长期劳累的病痛，隐忍着对家人的思念和愧疚，他全身心投入工作中，高质量地完成了各项任务。正是无数颗“小螺丝钉”的精准运转，减税降费的利好才能顺利送达群众和企业的手中。

政通：春风化雨助发展

改革的得失成败、评价高低，人民群众是最终的“阅卷人”和“评分者”。一年来，河南省税务局始终坚持“服务先行”，全力落实减税降费政策，将改革红利和政策红利精准释放到位。

全省641个办税服务厅全部实现“一厅通办”，130项办税事项实现“最多跑一次”即可办成；增加25项省域通办事项，90%以上涉税事项实现网上通办。在办税服务方面，通过改革后的简政提速，大大降低了办税缴费成本，较机构合并前，报送资料减少25.84%，税收业务即办率提升7.44%，流转业务平均办结时限压缩50%。

个人所得税改革圆满落地、小微企业普惠性减税政策成效显著、深化增值税改革顺利启动、降低社保费费率有效实施。面对力度空前的减税降费政策，河南税务开展减税降费应享尽享攻坚行动，多渠道强化政策宣传，开展三轮减税降费政策宣传辅导活动，辅导企业114.87万户，帮助税费缴纳人懂政策、会操作、快享惠。

谈到改革带来的新变化时，洛阳王府井百货有限责任公司总经理张萍用三个“更”进行了总结：“从报两次税到报一次税，税务局兑现了‘让纳税人最多跑一次’的承诺，效率更高了；从‘请进来’到‘走进来’，税务局主动走进企业开展一对一、点对点的精心纳税辅导，把减税降费大礼包明明白白送进来，服务体验更佳了；减税降费政策力度不断加码，为企业减负，让我们更好地轻装上阵，营商环境更优了。”

【第13篇】深入学习国税地税征管改革精神

7月19日下午，唐河县召开国税地税征管休制改革座谈会。主要任务是贯彻落实党中央《国税地税征管体制改革方案》及市政府国税地税征管体制改革座谈会精神，对全县国税地税征管体制改革进行动员部署。

县委常委、常务副县长杜勇主持会议并强调，改革国税地税征管体制是以***同志为核心的党中央作出的重大决策，是深化党和国家机构改革的重要内容。要充分认识这项改革的重大意义，切实把思想和行动统一到党中央、国务院重要决策部署上来，抓住关键环节和时间节点，扎实推进国税地税机构合并，不讲条件、不搞变通、不打折扣，确保国税地税征管体制改革任务圆满完成。

会上，国家税务总局南阳市税务局派驻唐河联络(督导)组常务副组长、县国税地税征管体制改革专题小组副组长邢军通报了国税地税征管体制改革的主要任务、实施步骤和工作要求；县国税地税联合党委书记徐磊通报了全县国税地税征管体制改革进展情况。（王永阁）

【第14篇】国税地税征管体制领导小组

今天（7月26日）下午，双流区国税地税征管体制改革专项小组会议暨全区税务工作座谈会举行，动员部署了全区国税地税征管体制改革工作。

会议首先通报了《国税地税征管体制改革方案》有关精神和双流税务机构改革工作情况，双流区财政局、区人社局和区税务局征收管理部门分别就国税地税征管体制改革进行了交流发言。

会议指出，国税地税征管体制改革是党中央关于深化党和国家机构改革的重大战略部署，区级相关部门要提升政治站位、深化思想认识，坚决落实中央、省市决策部署；要聚焦重点工作、明确任务要求，平稳有序推进国税地税征管体制改革，税务部门要主动担当作为、强化履职尽责，确保改革与税收日常工作“两不误、两促进。

【来源：双流电视台全媒体记者方跃 编辑：王平 审核：谢刚】

【第15篇】地税乡镇税费征管岗

一、虚增税收，财政收入不真实的情况仍然存在

在税源不足的情况下，为完成当年税收计划，存在超缴税款、财政列支空转等虚增税收问题。主要表现：一是预征下期税款或者在无税源情况下为了完成征收任务，超征税款等。二是动用财政资金通过预算列支、暂付形式直接缴纳，或以企业的名义缴纳税款等，或者通过税收返还，采取即征即返、先征后返等形式虚增税收。为了逃避检查，财政、税务部门和部分纳税人联手作假，查处难度较大。如财政部门将财政资金通过预算列支的形式拨付到企业，企业作补贴收入，包装利润，地税部门相应征收“企业所得税”缴库。三是用预算外资金垫付税款，然后通过预算列支“还帐”。

二、非法转让税款

为了完成上级机关和本级政府的下达的税收任务，将收入已经完成任务地区的税款“转移”到本地区入库，然后由本级政府财政部门通过预算列支的方式将这部分资金“返还”给原地区，即“买税”、“引税”。如将市直部门所属事业单位应缴纳税款引入到乡镇，镇财政所通过预算支出拨付到镇政府，镇政府将资金全部返还给原单位等。

三、征管存在漏洞，存在税收流失黑洞

主要有以下几种情况：一是部分税种的征管不到位。营业税方面，装饰行业跑冒滴漏多，《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，凡从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业的行为，都按照建筑业目征收营业税，但从目前征收的税款看，由于装饰业分散、规模小、结算方式复杂等原因，征管难度大，对装饰业征收的税款寥寥无几。个人所得税方面，行政事业单位工作人员工资、薪金收入漏缴个人所得税的问题非常普遍。行政事业单位财政工资后，该部分收入的个人所得税已由财政部门代扣代缴，管理严格、规范。但目前，大部分单位在财政发放工资以外，还发放了金额不等的出发补贴、各种形式的奖金、提成、补助等，该部分收入游离于税务部门监控范围之外，单位又未按照规定履行个人所得税的代扣代缴义务，造成征管上的漏洞。

另外，由于工资以外收入具有不确定性，又比较分散、零星，大部分收入者嫌麻烦，未能及时申报缴纳税款。房产税方面，目前个人出租房屋的管理比较松散，只要甲乙双方达成协议，签订合同就能够实施，收入带有很大的隐蔽性，房产税的流失难以控制。二是隐形收入流失大量税款。可分为以下几个方面：纳税人不进行工商、税务登记，无证经营，偷逃税款；虽然进行了纳税登记，却不申报纳税；纳税申报不实，采取匿报收入等方式偷税。这部分隐形收入没有经过税收调节环节，也是我国当前收入分配不均程度提高的原因之一。如：审计中发现，由于行政事业单位不涉及抵减所得税纳税所得，费用支出中使用非税务发票的现象非常普遍。隐形收入不仅流失了大量税款，而且削弱了税收制度的公平分配作用。

四、混淆税种入库

具体为：一是下级税务机关为了完成上级税务机关下达的各税种的收入任务，将完成好的税种调节到完成差的税种；二是一些税务部门及地方政府从地方利益出发，将上级收入或共享收入的税种改为下级收入的税种。

针对上述问题，审计部门在今后的税收征管审计中，要改进方法，增加深度，加大力度，做好地税审计的深化工作。

一、把握重点，加强对税收征管和会计核算中不真实、不合法、不规范行为的检查

审计的重点：一是审查税收征管的程序、内容、权限；二是审查税务登记手续，有无漏征漏管，纳税人增加、变化未及时办理新增、变更或注销税务登记等问题；三是审查纳税申报制度是否得到有效执行，四是审查税收征管范围、税种、入库级次与分税制财政体制是否相符；五是审查纳税人延期缴纳税款是否按照规定的权限报批；六是审查批复税收减免是否符合税法及减免税规定；七是审查税务机关是否按照有关规定办理税款征收、入库、结报，有无随意调节税收进度、积压、挪用、截留税款等问题；八查税收票证的管理使用是否符合《税收票证管理办法》的规定；九查审查提退税款是否符合规定，地方政府和税务部门有无擅自制定提退政策和巧立名目为税务机关提退业务经费、奖励经费等问题，税务机关有无截留应付代扣代缴、委托代征单位的手续费等问题。

二、加大延伸审计的力度

一是注重延伸审计税源户。紧紧抓住税收征纳情况这条主线，通过对地税局及下属分局、所的税证、台帐、税收征管程序等相关资料和内控制度进行审查，找出审计疑点，带着疑点，深入纳税企业和个人，延伸审计重点税源户。核实纳税单位是否存在核算不实，而少申报各项税收，以检查有无因核算申报不实偷逃国家税款的问题。

二是注重审查税收征管档案。将税收会计管理数据与企业申报数据进行核对，检查地税部门是否依法治税，有无提前或推迟税款入库；核实稽查处理决定与企业执行情况，检查是否重查轻罚、以补代罚或擅自变通涉税处罚尺度、减收免收罚款等执法不严问题。在这一环节将做好两个结合：审查税收征管档案与延伸企业相结合，审计查证问题与准确分清企业、地税部门责任相结合。三是注重与计算机审计相结合。根据纳税企业税收入库情况，把握地税部门收入总体情况、税源结构和税收分布的特点，有针对性地采集审计所需的税收征管电子数据，并结合实际，科学确定电子数据分析的总体思路，充分利用升级后的审计数据采集与分析软件进行计算机辅助审计，实现把握整体、发现重点。从而提高审计效率。

三、分析原因，促进整改

在揭露违法违规问题的严重程度及危害的同时，要揭示、分析产生问题的原因，有针对性地提出改进和加强管理的建议，以促进地税部门完善征管制度，规范征管行为，严格依法治税。

【第16篇】地税税收征管审计

随着房价的不断攀升，房地产行业成为近年地方税收收入的新增长点。但是房地产行业发展与其税收增长不相称，部分房地产企业偷逃税费是造成这一问题的根本原因。由此，房地产企业税收也成为地方审计机关每年税收征管的审计重点。岳阳市审计局在2023年度市本级税收征管审计中，在总结以前年度审计经验的基础上，巧用数据分析比对确定房地产企业延伸审计调查对象，获得了较好的审计成果。

（一）数据采集

1.税务部门-税款征收数据

结合以前年度审计情况及审计方案需要，从税务部门获取从系统导出的与审计相关的2023年度税收净入库表和纳税单位登记表（excel格式），同时，从上年度审计组处获取2023年度税收净入库表，以方便纵向比对分析。

2.财政、国土部门-土地出让信息

从财政部门对应科室获取2023年-2023年土地出让金缴纳信息，国土部门获取2023年-2023年国有土地出让登记台账，所采集信息包括宗地编号、受让单位名称、土地位置、原用地单位、出让面积、成交金额、规定用途、成交日期、合同签订日期、合同约定交地日期等。该部分数据可用于比对分析近两年新拍得土地单位的契税、印花税和土地使用税缴纳的及时性和完整性等。

3.住建部门-房产交易信息

从住建部门信息中心获取有关房产交易信息，一是2023年度房屋网签合同数据，用于比对分析各房屋销售单位土地增值税的预缴情况，所采集信息包括售房单位、楼栋、单元、房号、销售面积、销售单价、成交价格、合同编号、签订时间、付款期限、付款方式、房屋坐落位置、项目名称、土地使用权出让合同号、商品房预售许可证号等；二是2010 -2023年年预售楼盘信息表，用以比对分析税务部门土地增值税清算完成情况，所采集信息包括商品房预售许可证号、项目名称、房屋坐落位置、售房单位名称、房屋类型、预售许可发放日期、总预售套数、总预售面积、已销售套数、已销售面积等。

（二）数据整理

将上述数据表格统一导入sql数据库进行分析，其中，税务部门以外的外围数据涉及数据条数不多，导入方便，但是税务部门系统导出的表格，受服务器性能限制，审计组得到的原始数据均为每张表为10000条记录的多个表格，如：某区级税务部门表格多达18张，合计18万多条记录，单个表格导入占时较多且易出错。在导入前可以使用excel的宏功能，写入表格合并语句，将多表合并后再一次导入sql数据库。

（三）数据分析

通过编写sql语句，运用视图、两表连接等多种手段横向纵向比对分析税务部门内部数据及所获取的外围数据。

1.纵向比对-税务部门数据内部比对

（1）比对分析上年度重点纳税户在审计年度的纳税情况。对比分析2023年度纳税大户在2023年的税款入库情况，关注是否存在单位续存，但2023年无税款入库数据或税收入库的异常增减情况。

（2）比对分析房产税、城镇土地使用税两个年度的入库情况。因在经营情况无大的变化情况下，房产税、城镇土地使用税的入库数趋于稳定，关注是否存在该两税异常增减情况。

（3）比对分析有房产税入库记录但无城镇土地使用税入库记录的情况。有按价计征的房产税入库记录的，一般应有城镇土地使用税的缴纳入库，关注是否存在缴纳了房产税却无城镇土地使用税缴纳记录的情况。

2.横向比对-税务部门数据与外围数据比对

（1）税务部门数据与国土出让信息比对以分析契税、印花税、土地使用税的入库情况。

根据获取的2023年-2023年度的国土出让信息，与税务数据比对分析土地受让单位的契税缴纳情况，关注国土合同的签订时间与契税的入库时间、出让金额与契税入库金额，同时关注土地出让合同签订对应的印花税入库情况，以及合同约定交地后土地使用税的入库情况。

（2）税务数据与房屋交易信息比对以分析土地增值税的入库情况。

根据获取的房屋交易信息，一是比对分析房地产开发企业的土地增值税预缴情况，根据房屋网签合同数据中的成交总价，可预估应预缴的土地增值税金额，将预估金额与地税数据中土地增值税的入库记录比对，可获得未缴纳和少缴纳土地增值税的疑点；二是比对分析税务部门对房地产开发企业土地增值税的清算情况，根据预售楼盘信息表，可计算得到达到清算条件的楼盘数据，再根据从地税获取的土地增值税清算台账，可分析得到税务部门土地增值税清算工作完成情况。

（四）疑点落实

根据上述分析得到的疑点，审计组首先听取地税机关的情况说明，审计组讨论决定延伸入户的企业，通过入户审计调查企业的土地实际使用情况及房屋销售预收款情况，可落实其少申报、少缴纳税款的金额，从而形成审计结论，督促税款及时完整入库。(行一科 周奕)

来源： 岳阳市审计局