公司报税流程（16篇）

【第1篇】公司报税流程

在公司实习几个月，还是不太明白怎么报税，弄得也是一塌糊涂，公司高聘的财务总监，立马传给我了一套报税流程！看完这套，总算清晰看懂了报税流程！

1.什么是纳税申报，为什么要纳税申报

2.纳税申报的三种方式

3.纳税申报的时间

4.增值税小规模纳税人申报流程以及如何申报

如何申报，登录电子税务局：点击——我要办税——申报纳税——增值税小规模纳税人申报——填表申报——填表申报——立即填表

5.小规模纳税人的标准是什么

6.小规模增值税适用政策

7.小规模纳税人自开专票操作流程

8.小规模自开专票的行业及业务类型

9.小规模纳税人的增值税税收优惠

小规模纳税人的减免增值税政策

1、一般性政策：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

2、疫情期间部分政策：（1）自2023年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。（2）除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。目前暂无相关公告，因此自2023年1月1日开始，小规模适用3%征收率的应税销售收入将恢复3%的征收率

10.小规模纳税人自开专票不能享受免征增值税优惠政策

......篇幅有限，还有更多实例就不一一分享了

【第2篇】公司零申报怎么报税

企业申报算是新兴企业的老问题啦。不少新建立的企业在申报上面常常出现不少问题。那么企业零申报怎么操作？有什么需要注意的？接下里就和我们钇财税一起来看看吧！

企业零申报怎么操作？有什么需要注意的？

零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，可以进行零申报。

零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0才能零申报。

1、零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，可以进行零申报。零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0才能零申报。具体咨询税务机关。

2、正常申报指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

企业应该如何正确零申报呢？

首先我们需要明确一下哪些情况适用于零申报。零申报一般适用于企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0；零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，以及企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0等几种情况。

但是公司如果有取得免税收入、当期未取得收入、企业长期亏损、已预缴税款等情况的发生，是不得进行零申报的。虽然按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以进行零申报，取得免税收入的正确申报方式是将当期免税收入金额填入增值税申报表的“其他免税销售额”完成当期申报。

当期未取得收入不能进行零申报是因为有时候企业不进行零申报可能会收获更大的利益。比如公司因购买材料产生了进项税额，如果进行零报税，如果下期产生了应纳税额，就无法用于抵扣。而企业亏损不做零申报，主要是因为企业的亏损是可以向后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，那么第二年盈利就不能弥补企业以前年度亏损，反而会造成企业的损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重进行零申报。

需要注意的是企业并非可以一直零申报的，按照相关条例规定，企业如果连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点关注对象，而超过6个月，则会被列为“非正常户”！如果企业正在筹建期或者存在经营不善等情况需要长期零申报的，则需要及时前往税务机关进行备案。

扩展资料：

违规零申报后果很严重

1、如果当期有收入无应纳税款办理零申报，属于进行虚假的纳税申报，需承担不利后果。

2、如果当期有收入有应纳税款办理零申报，则属于偷税，主管税务机关将按现行《征管法》有关规定追征税款，并进行税务行政处罚。

3、增值税一般纳税人当期无收入无应纳税款，但有进项税额，如果办理零申报，则当期进项税额不能再申报抵扣。

4、违规零申报还要降低你的信用级别等。

企业零申报怎么操作？有什么需要注意的？对于这两个问题我们就说这么多，希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第3篇】香港公司做账报税

与国内体制不同，香港首先给予每个纳税个体充足的信任，要求每个纳税个体自行申报业务。但是这一体制并非纳税人说缴多少税，就收多少税，香港税务局也会对少报税或者不报税的纳税人有全面的监管措施。

为什么要审计报税：

作为海外离岸公司中管理最严谨的地区之一，香港在管理和报税的问题上尤为严格。一家香港公司，无论在世界任何地方做生意，无论有没有盈利，都需要每一年做一份香港公司审计报告，向香港税务局说明经营情况。如果香港公司盈利确实是境外所得，无论盈利多少，香港税务局都无权征收香港公司利得税。相反，如果香港公司没有向香港税务局说明经营情况，那么就是瞒税行为，将会受到刑事责罚。

报税方式：

香港公司成立以后，审计报税很容易被忽略。香港公司无论是否有经营，都需要进行报税，但相较于大陆，并没有大陆公司的复杂程序，香港公司每年报一次税即可。

香港公司有三种报税方式：

（1）业务不活跃申报：适合做品牌托管的香港公司，没有开设香港公司银行账号，没有任何经营活动。

（2）做账后申请离岸免税：适合做账后有利润的香港公司，香港公司所有经营的业务、所有运营均不在香港境内进行，香港公司可以向香港税务局申请豁免香港公司利得税。

（3）做账后纳税，递交报告后三个月内会收到香港税务局的缴税通知书，其中包含应缴税金和收款账号。

香港公司报税的两大误区：

误区一：成立香港公司后，不论在世界何处经营，只要不在香港当地营业，便无需作审计报告。

其实，这一观点是错误的。香港公司要遵循香港公司法。任何香港公司每年都必须递交审计报告，说明该年度内香港公司的经营情况。无论香港公司是否有盈利。如果香港公司的盈利并非在香港产生，则香港税务局就无权要求该香港公司缴纳香港公司利得税。审计报告必须由持牌的香港注册会计师才能出具。

误区二：海外利得不需要主动去申报，会自动获得。

由于香港公司海外利得的申请，较为专业且复杂。需要充足文件说明该香港公司的贸易流程、上下游关系是否与香港有关，提供相关的合同文件等证明材料。在申报审计报税的同时，同时提出豁免香港公司海外利得税收申请。如果香港政府对证据提出的质询，还需要由香港执业律师回函进行反抗辩。

某家香港公司银行帐户上有大量的资金流动，但香港公司却做出业务不活跃报告，当政府一旦察觉到这种反常现象，会对该香港公司进行盘查。如查实该香港公司有瞒报税行为，不仅会让香港公司补缴审计报告、未缴税金，更会有一系列严厉的处罚措施。致使香港公司在支付了审计报告费用及税费后，还要支付沉重的罚金。加之crs的落实，对于逃税和瞒税的行为，香港政府一定会有更严厉的处罚。

【第4篇】公司没经营长期不报税

注册深圳公司，前海公司，香港公司，申请一般纳税人，记账报税，无租赁合同预约开基本户，一般户，外币户，办理食品流通许可证，进出口经营权，代缴社保，工商变更（法人，股东，股权，经营范围，注册资金，地址，公司名称）

很多公司注册下来之后，没什么业务往来，也没有开票，就对公司不管不顾的，这样真的ok吗？税局来检查,一句“没开业呢”就能应付?

没有经营就不用报税吗？

错! 刚创业的人往往对注册公司比较有概念，而对于记账报税等账务税务问题毫无概念。

1

没有业务，没有开票，也要报税。

公司领了营业执照，就应该是“开业”状态，就算你还在筹备期，没有实际业务；或是经营不下去，要准备关门，也没有业务，

这两种情况都还要正常进行纳税申报，只不过可以进行“零申报”。

2

长期零申报，有风险哦。

按照规定,连续三个月或一年内累计六个月零申报,就是“税务异常”,请接受检查。

税务局为何会盯上长期零申报企业?其实这个道理很简单。

企业设立的核心目的是为了创造价值，长期零申报也就是意味着长期没有收入来源，那么企业的存续是不会长久的。

如果有运营,即使没有业务,也有员工薪资、办公室租金、水电费等基本支出,长此以往,赔本赚吆喝的事儿谁要做?如果还有人坚持,那不是有毅力,那是有猫腻。

如果根本没有实际运营,只是空头公司、僵尸企业,那么…当然是被清理。

3

做账报税你家太贵了，别家才1200一年。

1200一年记账报税的，便宜是便宜，也叫记账报税。

但是他们是不会跟你说，到时候年报要额外收费，提供账本要额外收费，给你的记账凭证只有薄薄的几页纸，连票据都没有给你贴，甚至长期给你零申报，都没有数据的。

找个不专业的代理机构一年的账目只有这么点，账目混乱，不分票据真假或合不合法。

有些代理记账公司为了节省成本，提高效率，没有制定合理严谨的工作制度，雇佣专业基础差，或者根本就没有基础的初学人员为企业做账，而这些人往往没有辨别票据真假，是否合理的的能力，做帐时会计科目乱放，导致账目混乱，不利于企业控制自己的成本，不能使企业的利润最大化。

【第5篇】香港公司审计报税费用

香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。

先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：

1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。

香港实行的是地域性的税收制度，只对来自于香港本地所产生的利润才会征税。如果您的利润是来自于香港之外，则无需缴纳利得税。

地域原则的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利润来自香港，那么需要在香港缴纳利得税。

如果您是香港居民，但公司赚取的利润来自其他地区，那么不需要支付税款。但是香港税局有权要求提供更加详尽的资料来判断香港公司是否符合利得税豁免。

为了减轻企业的税收负担，促进香港经济的发展，从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。

获取利润

法团

非法团业务

首200万港元

8.25%

7.5%

超过200万港元

16.5%

15%

企业及个人客户可于香港享有简单透明的税制以及低廉的税负。香港税务的优胜之处在于只设三项直接税，并设有免税额制度，使税负得以减轻。

香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。

香港公司的注册非常简单，也非常方便和快捷，按时做账审计则是每个香港公司不可或缺的维系工作之一。通常来说，香港公司有2种报税方式：零申报和做账审计报税。

先说说香港公司的零申报。所谓的“零申报”，指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓

银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；

政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

与香港客商发生购销关系；

在香港已经聘请雇员；

容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

容许在香港代销；

其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。

需要提醒的是，在香港公司零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。

接下来，看看香港公司的审计和报税。

香港公司第一次做账审计是在公司成立第18个月进行，由香港持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性规定。对于客户而言，有经验的持牌会计师更具专业能力，可以按照公司的账目情况，分析财务问题并予以税务筹划的建议。

委托专业的秘书服务提供商协助出具一份审计报告，如果报告是无保留意见，则有益于公司成功报税，还能为公司的长久发展提供有利证明。而有保留意见的香港公司审计报告，则易于招来香港税务局对该公司的财务核审。

在向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还必须注意香港执业会计师的资质及专业能力，从业时间越长，审计人员经验也更充足，可以发现更多的隐藏问题和漏洞，为公司出具的财务税收规范也更切实。

在开展审计时，必须充分准备好每笔流水相匹配相关的单据，及其公司运营过程中的耗费的费用成本(如内部开支、业务开支等)，有利于审计人员精准统计，减少审计报告出具的时间。由审计报告体现出的盈利情况，与香港有关的盈利则是必须在香港交税的。

【第6篇】新公司网上报税流程

许多创业者各种准备材料，准备资金，租房等等流程，好不容易注册下来了新公司，准备开始经营了，但是在经营之前，您还应该了解一件事，您的公司要怎样报税和记账呢？来和注册猫小编一起看看吧。

新注册公司拿到工商执照(三证合一的)，刻好公章、财务章、法人章(因为三证合一了，发票章也可以刻好)

再去去银行开基本户。（大概5到15个工作日账户批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证）

报税情况：

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

现在我们先来看看深圳新公司做账的步骤：第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。

第二步：在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。

第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户;并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。

第四步：启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号;使用活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，将帐户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸(帐户标签)，写明帐户名称，以利检索。除了手工记账，也可以借助会计电算化软件，如：易记账，来电脑记账、结账、报表等。

第五步：在公司办理营业执照后一个月内办理“税务登记证”，办理完后一个月内建立帐簿。在办理税务登记证后的当月开始申报：个人所得税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等，具体的税种根据公司的经营范围定，切记既是没有业务也要报空表。

做账报税操作全流程

1、购发票时，持ic卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将ic卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将ic卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到ic卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持ic卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作，报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

(一)、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。

如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及ic卡(用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用)。就是把上月开出的发票全部记入发票ic卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

(二)、网上报税前仍要抄税

1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

2、抄税(也叫抄报税)是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到ic卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

3、核对相符后，才能申报。

以上就是新公司做账报税的全部流程，最后注册猫小编也要提醒各位新老板们，有很多小企业开办过后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。所以如果没有没有资金往来也要零申报。

报税看似简单，但是账目有了之后需要建账记账，保留账本，需留底根。应对税每个月的抽查，找注册猫，省心省力放心很多。专业的人，做专业的事

【第7篇】公司报税零申报怎么报

注册零申报公司缴税怎么算的呢?关于税收，很多人知道税收对公司的重要性，这方面国家也是监管非常地严格，所以现在有不少的企业起初是没有业务的。那么，零申报公司缴税是怎么算的?

零申报公司缴税相关内容

一.零申报公司缴税是怎么算的?

1、首先老板们得知道，公司既然没有收入就没有开票，没有开票也就没有增值税和附加税。

2、还有企业所得税，公司的收入减去成本再减去支出然后才是利润，一般是按照利润来交，这个时候就没有收入，也就不用交税。

3、再就是个人所得税，公司没有收入，当然你个人也是没有收入的，现在交税的上限是5000元，没有超过这个上限是不用交税的。

二.新注册公司可以做多久的零申报?

对于正常的企业来说，注册公司领取营业执照后，就要开始记账报税、纳税申报了，然而新公司一般没有业务或是还处于亏损状态，所以，新注册的公司前期大多都是零申报的。

对于企业可以零报税多久，其实也是没有明文强制规定的，问题是，如果长期零报税，会引起相关部门的检查，如果超过6个月还一直零报税的企业，很有可能就会被相关部门检查，然后就会被列入了重点的监控对象中。也就是说企业不能长期零报税，长期零报税也会给企业带来严重的后果。

现在工商局对地址监管严格，可能会要求实审场地，所以注册地址要选择可查看的地址。

以上是对“注册零申报公司缴税怎么算的呢？”问题的详细说明。希望对您们了解注册零申报公司缴税有帮助，有任何关于代理记账的问题，欢迎来咨询小二财税。

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【第8篇】新注册的公司如何做账报税？

很多老板新注册公司后，往往会遇到如何做账报税的疑惑，下面就来简单介绍一下新公司如何做账报税的具体步骤。

1、开设公司银行基本户

在工商登记完成后，首先第一步就是要去银行开设基本户，一般和银行对公的客户经理预约，预约完成后，客户经理就会上门拍照，查看公司实际经营场地，然后5-15个工作日左右基本户就会审批完成。

2、电子税务局登记

在银行基本户开设完成后，需要上报电子税务局进行登记，因为后续如果公司开票，给员工发工资等需要交税的话，都会通过公司的基本户来进行直接扣款。同时，可以在电子税务局上核定税种等。

3、选择合适的财务软件

公司做账离不开财务软件，无论是老板自己做账，还是请专业会计，都需要一款财务软件。新公司不建议使用功能大而全投入太多的财务软件，可以选择一款适合小微企业使用，便宜好用的财务软件，例如账信云会计，做凭证后，资产负债表、利润表、现金流量表都会自动生成，月底结账还能自动结转损益，一年投入才几十，完全是新公司能够负担的起的。百度账信云会计后就能免费试用，注意不是蓝色的金蝶。

新公司做账

4、申领税盘

公司准备开始经营后，就可以开始申领开票的税盘。现在领取税盘也非常方便，再也不用跑税务局了，直接在电子税务局在线申请就可以了。申请之后，一般5个工作日左右，税务局就会审批通过然后邮寄到公司注册地址，及时查收就可以了。

5、开始做账

有了税盘之后，公司经营业务后就可以正常开始做账了。使用目前市面上主流的财务软件做账都非常简单，只需要做凭证，财务报表等都会自动生成，不用花费很多时间去手工编制报表，而且财务软件所采用的会计准则都是符合财政部要求规范的。

6、公司报税

新注册的公司一般大部分都是小规模纳税人，个税是按月度申报，增值税等是按季度申报。第一季度1-3月的增值税等税种一般是4月15日前申报，第二季度4-6月的增值税等税种是7月15日前申报，以此类推就可以了，每个季度申报一次。现在方便很多，根据财务软件自动生成的财务报表，直接在电子税务局里上报就可以了。

新公司报税

7、按时如实申报

很多新注册的公司对于做账报税不太重视，其实做账报税对于公司和法人及股东的影响是非常大的。如果新公司没有按时申报，首先在电子税务局上会收到处罚通知，然后在天眼查等企业信用平台上会增加风险预警。如果后续还是没有去补报，超过三个月企业就会被警示，列为异常名单，甚至法人及股东都会受到不同程度的影响。新公司一定要选择符合税局要求，符合会计准则的财务软件，进行规范的做账和报税，哪怕是0申报，也是需要上报财务报表的，千万不要存在侥幸心理，以为没有业务，不报税没有什么关系。

新公司做账报税

因此，新公司进行做账报税其实很简单，在完成上述步骤之后，根据税务局要求，按时申报就可以了，而且现在有智能化财务软件的辅助，做凭证后直接通过电子税务局申报即可，省去了跑税局的麻烦。

【第9篇】公司网上报税

企业会计网上报税如何操作？网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。

申报流程：

注意：

a:第一次使用时，需1-4条，平时需5－9条。

b:最后把表送国税局，报税，时间每月1至12日。

要求：

3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括：

4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料：

纳税人在向税务机关报送纸质资料时，要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章。按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送。

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【第10篇】香港离岸公司报税

众所周知，在国内纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。那么香港公司需要报税吗？很多人第一次接触香港公司，并不知道香港税务问题，下面，就跟大家详细介绍下。

香港公司每年都要报税，香港公司成立后，需要做账报税以维持香港公司的合法存在。香港公司法及香港税务条例规定，香港公司无论是否获得盈利，每年都必须做账审计（亦称核数师报告），向香港公司股东、香港公司董事及香港税务局申报该香港公司的财务状况。

香港公司报税与国内公司报税存在一定性区别：

一、税种税率不同

1）大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，税率是25%，还有增值税和营业税。

2）香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。

二、期间不同

香港公司首年申报期限可在18个月后，之后按年结日时间安排，每12个月报一次税，内地公司固定于年度终了之日（每年12月31日）起五个月内纳税申报。

三、延期申报政策不同

香港公司普遍都能延期申报，内地公司是在有特殊困难情况下才可申请延期纳税。延期期限也不同，香港公司根据年结日的不同而不同，内地公司最长3个月。

香港公司不做账报税的后果

1）巨额罚款和严重处罚：

假如被税务局查到没做账报税的话，会被认定为避税漏税，届时会被罚款1-5w港币，并会被强制缴纳3倍的税款，严重者董事会被税务局起诉，被拉入黑名单，影响出入境，更甚者会被监禁3年。

2）冻结银行账户

银行账户和其他的在香港的资产会被强制冻结，并被强制扣款。

3）信誉受损

被合作伙伴发现没做账报税被处罚之后，会产生不信任的想法，导致合作终止，并且后续会很难寻找到新的合作者，正常情况下都会要求出示做账审计记录。

以上就是关于“香港公司报税”相关问题的回答，如果大家现在还有关于香港公司注册开户，年审审计或税务问题，都可以电话关注我或留言告诉我，对于大家的问题我会以专业的业务知识为大家做出解答。

【第11篇】公司报税必须要会计吗

创业是如今万众聚焦的一个话题，不管是哪个城市，创业也是一股热潮。不过呢，创业公司注册虽然简单，但是也是有许多的问题需要去处理的，比如说公司注册后需要记账报税吗？虽然说许多的朋友都说公司注册后必须需要记账报税，但是如果我们注册的公司任何业务都没有，那么还需要记账报税吗？

1、公司没有任何业务需要记账报税吗？

其实，公司不管是有业务，还是没有业务，公司都是需要记账报税的。虽然说可能在公司经营的过程中没有产生如增值税、企业所得税等等一系列的税负，但是也是需要进行纳税申报的，只不过公司主要是采用零申报的方式进行申报，根据企业的申报期进行申报，一般来说，主要是按月或按季度申报。

然后公司记账就需要每月进行的记账，需要按照相关部门规定的要求进行记账，同时注意保管好相关的凭证、票据等等。

2、其他应处理的事项

除了公司的日常报税工作之外，公司还需要注意，每年的纳税年度完结之后，公司还需要进行公司的汇算清缴工作以及公司的年报工作。汇算清缴工作一般在每个纳税年度结束之后的五个月内进行，主要是对企业的所得税进行一个核算。还有就是公司的年报工作，大部分地区是在每年的6月底之前进行年报工作的申报，部分地区试行滚动年报，主要是在公司成立的周年后的两个月内。

以上就是公司没有任何业务是否需要进行记账报税的一个介绍了，对于企业来说，公司注册后，也是有许多的地方需要进行一个维护的，不管是日常的记账报税，还是每年的汇算清缴和年报都是企业必须要处理的事项，否则对于公司也是影响多多的。

【第12篇】公司没有收入怎么报税

想注册一家公司备用，为以后项目做准备，目前没有任何规划，只是注册，以备不时之需，毕竟找代理记账一年下来也得几千块，注册公司下来后，并设立了对公账户，但是没有任何的资金流向，还需要代理记账或者做账一类的报税吗？

私企老板 王建

需要报税，如果你会报税的话，自己简单弄一下就行了。或者找一家代理记账公司让他零申报就行了，很简单的。如果不报税后期会有罚款，注销的时候也会比较麻烦

代账公司会计 小张

需要的，零申报。需要报税，不需要缴税。需要做账申报，如果自己会可以自己做，不会的话。可以找一家靠谱专业的财税公司帮你操作。

国企出纳 卢姐

需要的，没有资金和业务往来，属于零申报。记账报税的工作还是需要去做的。

严格来讲，如果只办理执照，没有办税，暂时可以不报税记账，因为有半年的企业筹备期。

但是您如果注册执照，没有税务，但是开通企业对公账户，账户一直没有用，大概率银行会复查你的单位信息或者注册地址，税务的话不会核查，可以参考上面我说的，有企业筹备期，半年后如果还没有开始业务，可以找一家靠谱的代理记账公司做零申报，以备税务机关抽查，一半零申报费用不会很高。

如果你只是备用执照，建议单独办理营业执照，每年记得年审就可以，之后有业务经营了，可以开通税务和企业对公账户，然后找会计或者财税公司去记账报税。

【第13篇】香港公司零报税

香港公司长期零申报会有什么影响呢？

其实是个概率问题，

情况1：如果没有实际经营，也没有银行开户，一直是做零申报是没有问题的。

零申报税表时会填上公司处于无运营的状态。这种秘书公司一般会免费负责去做零申报。

情况2：如果有账户交易，但是银行没有要求财务报表，或没有遇到特别的政府追查譬如税表，查税信信件问题也不大。

但是如果有新税表或查税信件，近几年银行账户上有交易，最好是补做审计报税交回，或者主动交一点税。

香港公司按两级税率征税：

1、不超过$2,000,000的应评税利润 – 按8.25%；

2、应评税利润中超过$2,000,000的部分 – 按16.5%

2021.2023年因疫情香港政府有10000港币的税费减免。（等于是1万以下的税费都是免交税的，如图）

也就是说，大多数的中小企都是按照：（净利润*8.25%）-10000港币减免额=交税额。其中大多数实际交税0.

情况3：政府是有7年税务追溯期的。如果万一抽查到报税表，但是没有按实际申报，税局会一直要求提供详细的计税表、损益表以及税务申报。（如图）

情况4：现在香港银行新申请账户或商业户口调查部分银行也会要求提供审计报告，所以成立满18个月的香港公司申请账户时也要留意这方面要求。

【第14篇】公司刚成立怎么报税

纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，个人应该交纳个人所得税纳税人应当向主管国家税务机关提出书面申请报告，并提供合格办税人员证书，税务机关组织的每年一次的一般纳税人资格查验。

新公司成立后需要报税吗

是的，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。不论你有没有业务，是否有收入，有没有减免政策，报税这事儿都是少不了的。

【第15篇】分公司需要单独报税吗

你大概没有想到吧，现在已经“立秋”了，2023年过的这叫一个速度。

前天，翅儿生日，决定了在这天恢复原创文写作，并写了：《断更几乎3年，我回来了》，没想到收到500多条学员的留言，这更坚定了翅儿要继续写下去的决心。

留言里除了表达对翅儿恢复原创文写作的支持外，还有许多同学问到关于实操问题。其中好几位同学，都问的是独立核算、独立汇缴的问题，翅儿准备抽几期和大家一一说说。

今天翅儿先来回复这位学员的问题：

这位学员提的问题在实务中确实争议非常大。

其实很多企业都有自己的分公司，有的分公司在财务上由总公司进行管理核算，有的则是独立核算。

当然也都是为了经营需要嘛，很多企业在一开始设立分公司时，总是会纠结：分公司是独立核算还是非独立核算好？独立核算是不是可以独立申报纳税？

翅儿在之前的公司时，也有被派到分公司帮助建账报税的经历。那时候也跟大家一样，很多东西都不太懂，没办法就只能边干边学，各种查资料。

但是网上的东西都太零散了，很多也都和当时公司的实际没啥关联，于是翅儿就开始潜心研读税务总局公告文件什么的。

记得很清楚，当时主要依据的就是国税局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告57号以及企业所得税法第50条：

当时费尽心思一连研究了好几天，总算是摸到了一点门道。这里翅儿也把重点的内容给大家框了一下

后来也发现，很多同学跟当时的翅儿一样，不清楚这个问题的点主要就在于：独立核算的分公司，企业所得税是否要与总公司汇总缴纳，这个在实务中很有争议。

一种观点认为：既然是独立核算的分公司，当然要与总公司分别计算缴纳企业所得税了。

另一种观点则认为：分支机构是否独立核算，只是会计核算上的规定，并不影响企业所得税汇总缴纳的规定。

来，有争议也不用怕！刚翅儿给大家标注了上面那个国税局的公告，你仔细看了就能知道：显然，第二种观点是更为合理的。

那可能有学员就会问了：既都有依据了，那在实务中怎么依然会存在这么大的争议？并且分支机构独立缴纳企业所得税的现象这么普遍呢？

别着急哈！翅儿继续来给大家说说，造成这种情况的原因。

首先，政策虽是有这个政策的，但咱们部分纳税人由于没有正确理解“独立核算”和“非独立核算”的概念，没有去做总分机构所在地税务局做备案，导致在电子税务中没有“跨地区汇总纳税人”标识；

这样的话，系统没有你总分机构汇总纳税标识，你分公司自然就被视同独立纳税，和一般的公司一样，自行汇算了。

其次，很多纳税人没有正确理解汇总纳税的方法，没有提供相应的分支机构所得税分配表给到分支机构申报缴纳企业所得税；

还有就是，各地税务局经常会有税源之争，大家都想把税源留在当地嘛。

比如，分公司所在地的主管税务机关，并不会主动提醒备案成为“跨地区汇总纳税人”，甚至即使纳税人申请汇总纳税，分支机构所在地税务局也不同意。

据翅儿了解，主要的情况就是这么几种。

那么，也有学员问过翅儿：如果说不进行汇总纳税，是否可行呢？

如果分支机构没有进行相应的备案手续，那你自然会被视同独立纳税人在机构所在地主管税务机关独立申报缴纳企业所得税。

还是那个说法，如果你不做这个备案，系统当然不会给你标识你是汇总纳税企业的。

咱们确实也有很多财务小伙伴，就这么稀里糊涂的，先这么干着，但这样就会存在以下2个弊端：

第一，多交了冤枉税！

总分机构所在地税务机关发现以后会要求汇总纳税，并且可能由于没有按照法定汇总纳税，导致分支机构缴纳的税费不能扣减的情况，企业是可能需要重复交税的。

这个的话翅儿在之前的公司也是有过亲身经历的：曾经就接到过总公司税务局电话，他们发现了我们在外省有一个分支机构，但是没有备案，最后责令按照汇总纳税。

但因为之前在分支机构所在地，按照独立纳税人已经缴纳的税金，等回到总机构所在地，总机构不认。无奈只能重新按照汇总纳税再交一次，白白多交了税。

这样算是之前公司的惨痛教训了，所以翅儿希望大家千万要注意这一点。

第二，与税收优惠失之交臂！

视同独立纳税人缴税的二级分支机构，不能独立享受小型微利企业税收优惠。

因为依据现行企业所得税法，我们国家企业所得税实行法人税制，《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定：“居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”。

由于分支机构不具有法人资格，其经营情况应并入企业总机构，由企业总机构汇总计算应纳税款，再享受相关优惠政策。

写到这里，翅儿想对咱们有分公司的财务小伙伴们说哈：

既然成立了分公司，最好是能够尽量完成备案，汇总缴纳企业所得税，与总公司合并享受相关的企业所得税优惠政策。

况且咱们大部分企业成立分支机构的目的，无非都是为了筹划税负更低没嘛。

否则你要是不主动备案总分机构的，最后肯定稀里糊涂给你整成了自行做汇算清缴了。

【第16篇】新公司报税怎么报

1.报税

根据相关法律法规：营业执照批下来后，首月建完账后，在取得税务登记证的次月起进行纳税申报。无论公司有无业务，盈利与否，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。

新注册公司什么时候开始报税

一般来说，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账本，并履行“纳税申报”义务，法定时间是企业注册成立后30日内。

新注册公司都要报哪些税

一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。

什么时候开始报税？

小规模纳税人新注册的公司或个体户均为小规模纳税人。小规模纳税人记账报税相对简单，可以按月或按季申报。如果是按月申报的话，上个月的税会在下个月15号申报。如果按季度申报，那么按照企业成立的那个季度，再按照季度申报，通常第一季度在4月申报，第二季度在7月申报，第三季度在4月申报，第四季度在次年1月申报。

2. 做账

根据相关法律法规：在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，并当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。

建账的基本流程

第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。

第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。

第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。

第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编写号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。

在建账时都要首先考虑以下问题

第一，与企业相适应。

企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。

第二，依据企业管理需要。

建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。

第三，依据账务处理程序。

企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。

做账应应取得的资料主要有企业章程、企业法人营业执照、国地税税务登记证、验资报告等。